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结转时会计的借贷不明确
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
未决诉讼确认的预计负债，不服判决时怎么做会计处理。 前期确认时， 借：营业外支出 贷：预计负债。 后期服从判决： 借：预计负债 贷：其他应付款 不服从判决呢？？？
不服从判决上诉不做预计负债转其他应付款的分录
91楼
2023-05-29 19:12:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我是学校的会计，我在做16年账时结账时接错了本来是借:工会收入（工会经费）贷:其他财补资金结转（工会经费））可是我写错了项目，做成了借:工会收入（赞助费）贷:其他财补资金结转（工会经费），在17年里怎么调账啊
借；工会收入（工会经费） 贷；工会收入（赞助费） 你好，做这个调整分录
92楼
2023-05-29 19:24:02
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ Zmj 发表的提问：
老师，我不太明白结转不可修复的废品成本和结转。废品净损失的借贷方，为什么是反的呢。
第一个是先全额冲减成本，第二个是将废品损失净值计入成本。
93楼
2023-05-29 19:34:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 春花秋实 发表的提问：
老师，请问收到了退回的土地使用税款，计入了税金及附加的贷方，税金及附加科目期末结转的时候是不是需要少结转这笔收到的税款？比如退了100元，期末结转时需要用用借方发生额200元-100退回的税款=结转100元？老师是这样的吗？要不然就会产生借贷不平衡
你税金的减少，最好借方负数体现
94楼
2023-05-29 19:48:10
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春花秋实：回复辜老师 老师，后续我按照您说的这样做，现在已经做好了，这样会有哪些影响呢？
2023-05-29 20:30:21
辜老师：回复春花秋实是的，结转是按借贷差额结转的
2023-05-29 20:52:46
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 幸福的水池 发表的提问：
用友软件月末结转时怎么会出现收入借方红数?如，收入是贷方5，月末结转时，不是从借方转平5，而是借方红字3，和蓝字8，最终也平是，不知是怎么回事
你好，损益类科目要计入借方，软件才能取数成功
95楼
2023-05-29 19:56:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
增值税每个月需要结转（分录一借销项贷进项和转出未交；分录二借转出未交贷未交增值税）年底结转增值税（借销项贷进项和转出未交） 请问老师，年底借贷金额从哪里找出来？ 每个月都结转，年末再结转会不会重复？
一般只有销项税金额大于进项税金额，需要缴纳增值税才会结转
96楼
2023-05-30 19:09:53
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桃夭：回复辜老师 年末吗？
2023-05-30 19:20:57
桃夭：回复辜老师 不明白
2023-05-30 19:43:21
辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转
2023-05-30 20:11:32
桃夭：回复辜老师 年末呢？
2023-05-30 20:24:30
辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了
2023-05-30 20:47:57
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
老师，计提的所得税应该结转本年利润吧，计提时是:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税；结转时借:本年利润 贷:所得税费用
是的完全正确。。
97楼
2023-05-30 19:30:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤独的冬瓜 发表的提问：
那我购进库存商品时，只需要借库存商品吗？那我结转成本时，就是贷库存商品？贷的时候不需要明细吗？购进也不用体现明细吗？只用在明细表里登记？。老师求解
购进的时候需要分明细 结转的成本的时候也需要分明细
98楼
2023-05-30 19:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 整齐的篮球 发表的提问：
有上年结转在本月合计和累计的时候贷方借方怎样写
你好！是什么科目呢？
99楼
2023-05-31 18:54:52
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 代办税务、工商、银行、食药、运管 发表的提问：
老师您好！公司提供劳务会计处理，借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 结转时：借：主营业务成本 贷：劳务成本 或者借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 结转时借：库存商品 贷：劳务成本 结转借：主营业务成本 贷：库存商品 为什么？以上两种方式，那个资产负债表里面的，存货都有余额啊？
您好，一般情况下，劳务成本是不结转到库存商品的，直接按借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 结转时：借：主营业务成本 贷：劳务成本。来处理的。如果这样结转了，资产负债表里的存货不会有余额了。
100楼
2023-05-31 19:17:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
收到样品费要确认销售收入（借银行贷收入），同时结转销售成本，怎么结转销售成本
您好！借主营业务成本 贷库存商品。
101楼
2023-05-31 19:37:00
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爱江南：回复宋生老师 收到的样品费是300的话 成本也可以算作300吗 出纳的日记账里没有这个样品费的成本
2023-05-31 20:00:34
宋生老师：回复爱江南你好！你成本实际是多少就按实际结转。
2023-05-31 20:14:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 淡淡的~忧伤 发表的提问：
老师，库存商品结转主营业务成本时，是不是一定要在确认了收入之后才能结转？结转了成本就说明交易成功了？没收到货款的话应该借应收账款 贷主营业务收入？结转成本时必须得登记收入吗？ 不好意思老师，问题有点多，能一个一个的解答吗？谢谢
库存商品结转主营业务成本时，是不是一定要在确认了收入之后才能结转，对的 结转了成本就说明交易成功了，是的 没收到货款的话应该借应收账款 贷主营业务收入，外账还有贷应交税费 结转成本时必须得登记收入吗？有成本才有收入，收入和成本是匹配的
102楼
2023-05-31 19:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
预算会计年末 借：财政拨款结转——基本支出 贷：行政支出——基本支出 借：财政拨款收入 贷：财政拨款结转 财务会计 借：本年盈余分配 贷：累计盈余 老师这个对吧
你好！ 对的。
103楼
2023-06-05 18:32:36
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雪儿贝贝：回复蒋飞老师 那财政拨款结转内部明细结转 这个要做吗，它的借贷方都是负数，
2023-06-05 18:48:01
蒋飞老师：回复雪儿贝贝你好！ 需要做的
2023-06-05 19:17:56
雪儿贝贝：回复蒋飞老师 年末的货币资金和银行存款数可以不一样吗，（没有零余额和财政应反还额度）
2023-06-05 19:34:38
雪儿贝贝：回复蒋飞老师 年初时货币资金等于银行存款的
2023-06-05 19:53:57
蒋飞老师：回复雪儿贝贝你好！ 可以不一样的
2023-06-05 20:22:16
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 生动的睫毛膏 发表的提问：
我见去年之前的会计每个月都是先计提一定比例，借管理费用安全生产费用，贷专项储备1610支出900时借专项储备，贷银行存款，季末期间损益结转安全生产费用然后今年开始到6月安全生产费用也不计提了，结果上个季度又有安标费用，之前的会计说这笔费用不要结转期间损益，我就不明白了
你计提的时候就结转过了啊！实际支出不用结转！
104楼
2023-06-05 18:47:43
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
商品零售，结转成本的时候，是不是对应开票的明细商品，借：主营业务成本，贷方：库存商品
你好，是的，结转分录正确的。
105楼
2023-06-05 19:08:31
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