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结转时会计的借贷不明确
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 和谐的水壶 发表的提问：
公司以借贷形式，公对公转账50万，开结清证明会产生税吗？
借贷形式过账不会产生税费。
106楼
2023-06-05 19:27:14
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
特别不明白完工进度百分比，到底按年还是按月，麻烦哪个老师给详细说明一下呢？1.每月实际成本，借:工程施工 贷:应付账款2.确认已结算合同价款 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费-销项税3.确认实收款借:银行存款 贷:应收账款 ，然后月底结转成本收入，完工进度按年算的话，没有百分比怎么结转成本收入呢？
同学你好！你每月结转收入成本的话，进度就按月算。
107楼
2023-06-05 19:41:59
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????平淡是真：回复小刘老师 也不是每月结转，而是开票时结转收入成本，这个完工进度百分比还如何计算呢？老师
2023-06-05 19:57:45
小刘老师：回复????平淡是真得看你们的完工进度用的什么方法，一般都是投入法，即已经发生的成本占预计总成本的比例，你不是有已发生的成本吗，然后除以预计总成本就是完工百分比
2023-06-05 20:26:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ XYP_ 发表的提问：
老师，我想问下商贸企业用先进先出法结转成本，我如果按照做完购进后的明细账计算出的单价结转，拿我的本年累计的贷方发生额单价会比借方发生额的单价偏低，所以我每个月都是为了本年累计的借方贷方发生额一样自己计算出本月结转单价再结转。1.不知道应该用哪个数字结转成。2.结账后本年累计的借方单价和贷方单价应该是一致的么？
先进先出法适用于价格变动不大频繁、购买批次较少的企业。如果批量较大、价格变动也频繁，建议使用月末一次加权平均法，使用先进先出发非常麻烦。 一般情况下，材料明细账是按照产品名称及规格设置的，对于同一种材料，一般设置1个账页，不用采购批次按时间顺序登记。 在发出时，按照先采购的价格结转出去（记在贷方，包括数量、单价和金额），每出1笔就结1次余额，包括数量和金额，用月末结存的金额除以数量就是最后库存的结存单价。
108楼
2023-06-06 19:16:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
旅游业差额计税，差额抵税时，借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务成本 结转成本时要不要把此贷方的成本减去后结转，的
你好，需要按借方减去贷方余额结转的
109楼
2023-06-06 19:33:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
老师，补交往期企业所得税，结转部分一定要入吗？现在软件做的结转部分不会和它冲突吗？ 借：应交税金--纳税检查 贷：银行存款 计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--纳税检查 结转： 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
是的需要做以前年度损益调整没有余额
110楼
2023-06-06 19:41:59
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晴天娃娃：回复郭老师 意思是三步全部须要录入，一步都不少！   
2023-06-06 20:06:52
郭老师：回复晴天娃娃是的 是这么个意思的
2023-06-06 20:25:30
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朵拉 发表的提问：
老师，去年之前的会计多计提社保费，今年调整，帮我看一下会计分录，有没有问题，已上传会计分录，以前年度损益调整用友软件在结转损益时结转不到，要在借方才行，其他软件在贷方能结转吗？
你这个凭证没有问题。 一般的软件都可以在贷方发生
111楼
2023-06-07 18:47:28
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朵拉：回复三宝老师 还有之前的会计去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入长期借款的借方，冲平会计分录帮我看一下，谢谢
2023-06-07 19:06:58
三宝老师：回复朵拉你这个凭证也是正确的，没有问题
2023-06-07 19:35:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
金税盘的减免税款支付时 借:管理费用——办公费 贷:银行存款 减免时 借:应交税费——减免税款 贷:管理费用——办公费 期末结转的时候是不是这个不结转
你好，是的，因为管理费用借方与贷方刚好抵消了
112楼
2023-06-07 19:00:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
请问老师一般是不是开票了，确定收入了在结转成本，例如，收款时未开票:借:银行贷:应收 开票时:借:应收贷:主营业务收入 贷:应交税费 借:主营业务成本 贷:库存商品
是的，一般情况是按你这个做
113楼
2023-06-07 19:11:38
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 我要当学霸 发表的提问：
#提问#老师 有些不明白为什么装饰公司的确认收入结转成本要通过工程结算呢，直接借预收账款 贷主营业务收入，借主营业务成本 贷工程施工-合同成本 这样不行吗
同学你好，因为工程完工之后，要进行验收，验收合格之后再进行结算，在结算之后最后确认到主营业务收入和主营业务成本中去。
114楼
2023-06-07 19:34:13
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赵英老师：回复我要当学霸签订的合同，最后完工可能会有工程量的变化。所以先要进行工程结算。
2023-06-07 20:02:27
我要当学霸：回复赵英老师 刚才发现柠檬云软件里面就没得工程结算这个科目呢 查到之前也有同学问个这个问题你们说是用主营业务成本，那应该怎么做分录呢，就是我现在一个小工程完工了，之前收的都做的预收，成本也是通过工程施工-合同成本-材料/人工做的 现在要怎么结转呢
2023-06-07 20:27:09
赵英老师：回复我要当学霸同学你好，施工期间，所有的人工，材料，以及相关费用全部归集到工程施工-合同成本里面，工程竣工验收合格之后进行工程结算时，使用工程结算科目进行核算收到的工程款，借：银行存款 贷：工程结算 。
2023-06-07 20:46:12
赵英老师：回复我要当学霸完工结转收入成本，同时计算出工程施工毛利，分录： 借：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 同时，结算工程，分录： 借：工程结算 贷：工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本
2023-06-07 21:13:39
赵英老师：回复我要当学霸所以，工程施工，工程结算都属于中间过渡核算科目，最终都要归集到主营业务收入和主营业务成本。
2023-06-07 21:33:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春天来了 发表的提问：
上课时零售业分期收款　老师说首次确认收入　借银行存款　贷主营业务收入　应交税费　　同时结转成本　　但是到按比例确认收入时　说成本不用结转了　　前面已经结转过了　是什么意思啊　　
你好，同学 就是说，你在结转的时候是按照所有的成本一起结转的，你后面分次确认收入的时候，成本就不用考虑了，因为前面已经结算完了。
115楼
2023-06-07 19:41:59
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春天来了：回复陈诗晗老师 成本和收入要配比 可以这样操作吗？如果成本一次性结转完500，收入选 确认100 当月的利润就是亏了，税务会认可吗？还是说零售分期销售收款 有规定要在一个月内 收入确认完？
2023-06-07 20:04:50
陈诗晗老师：回复春天来了正常情况是要分期结转的，但是如果说你某些情况没办法分摊，才是你上面所说的这种处理。
2023-06-07 20:29:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Letian 发表的提问：
2018年有笔资金结转到2019年，年初预算会计：借：资金结存－财政应返还额度 贷：财政拨款结转。2019年支出时预算会计：借：事业支出 贷：资金结存－财政应返还额度。这样财政拨款结转年底贷方有余额，就是支出的这笔钱，请问怎么将财政拨款结存科目做平？
你这里是属于没有用完的钱，那么有余额是正常的，你什么原因需要结转？
116楼
2023-06-19 18:52:55
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
结转成本，借贷不等。
您好，那就是结转的时候出现了错误 要看下是哪一步错了
117楼
2023-06-19 19:11:43
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ sharon 发表的提问：
老师，我在听物业管理公司的课时，里面为什么结转时，比如借：主营业务收入――结转贷：本年利润。为啥要专门设结转这个明细呢？
只有结转了，你才能知道你本年的利润是多少呀，建议看基础会计这本书里面，关于期末，结转账务的处理
118楼
2023-06-19 19:23:58
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天晴，心情 发表的提问：
老师，出售交易性金融资产，不要确认销项嘛？借方收钱，贷方结转账面，公允价值变动，确诊销项，倒挤出来的差计入投资收益！ 昨天我做大题，出售的时候没有确认销项，最后才借投资收益，贷销项！
你好！ 可以的 可以分开确认销项税额的
119楼
2023-06-20 18:27:00
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天晴，心情：回复蒋飞老师 这个c 答案，应该确认销项6000，这样投资收益就是8000了，可是这里选项都没有贷销项，答案也选它了，d 为什么又不选？我真的蒙圈
2023-06-20 18:40:11
天晴，心情：回复蒋飞老师 看错d 了，那答案bc 就是分开来做分录是是吗
2023-06-20 19:00:52
蒋飞老师：回复天晴，心情你好！ 是的。答案是对的
2023-06-20 19:28:13
天晴，心情：回复蒋飞老师 好的，那我的理解也对了，我看第三没有确认销项就没选，谢谢蒋老师哈
2023-06-20 19:56:14
蒋飞老师：回复天晴，心情不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-20 20:25:39
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 不炎 发表的提问：
我们公司牛场平时的牧草等都是计入了生产成本科目，销售的时候怎样把这个生产成本结转出去呢？销售的时候 借：主营业务收入 贷：银行存款 借：主营成本 贷：生产性生物资产-肉牛，怎么没有生产成本的结转呢？不明白了呢
同学您好！您的科目设置有主营业务成本的话，可以在牛出售时，同步结转生产成本。另：您的销售时的账务处理。应为：借：银行存款 贷：主营业务收入 感谢您的提问！
120楼
2023-06-20 18:36:18
全部回复
不炎：回复学堂答疑王老师 老师您好！结转生产成本的时候是借：主营业务成本 贷生产成本么？
2023-06-20 19:16:34
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