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结转时会计的借贷不明确
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清秀的手链 发表的提问：
老师您好，做分录时财务会计和预算会计的差异项金额如何确定，比如财务会计：借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 预算会计： 借：资金结存 贷：预算事业收入
你好 这个是没有差异的 也是1000
61楼
2023-04-25 20:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
62楼
2023-04-26 20:26:52
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-04-26 20:52:43
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-04-26 21:03:07
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 娜NA 发表的提问：
加工时用的辅料，我做了会计分录:借:制造费用-辅料耗材 贷:库存现金但是结转要怎么结转？
把制造费用结转到生产成本 借：生产成本-某产品 贷 制造费用
63楼
2023-04-26 20:43:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
估计明白错那了，那个一借一贷平了，就没有接转本年利润，但是现在红字不会结转了，就是管理费用借方红字380，贷方红字380，应该分别怎么结转本年利润，已经绕晕了，
您好！这个你就按之前给你说的。在借方的结转就是借本年利润-380 贷管理费用-380 在贷方的就是借管理费用-380 代本年利润-380
64楼
2023-04-26 20:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感动的外套 发表的提问：
老师，行政单位有存款100万（工作经费50万，专项经费50万）。有一笔50万的应收款15年借出（借:其他应收款 贷:银行存款）。当时未明确借款出处。 现因特殊原因无法收回，拟进行处置。分录为:（财务会计 借:处置费用 贷:其他应收款）；预算会计 无）。 想咨询老师的是，如果不做预算会计，银行存款只有50万，但是结转结余仍然有100万，这要如何处理？
这个不用处理啊，因为财务会计和预算会计他们的核算范围本身就不一样，财务会计是对于所有的业务都要核算，预算会计只对财政专项资金进行核算。
65楼
2023-05-04 19:52:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ PS33 发表的提问：
老师，我录完期初数据，是不是得结转？还是怎么操作？不然，借贷方正好差一个损益的数值
s损益科目是没有期初余额的
66楼
2023-05-04 20:16:00
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PS33：回复辜老师 我是照着去年底的科目汇总表录入今年初的期初余额。上年末科目余额表有余额，那我不录入吗？
2023-05-04 20:42:59
辜老师：回复PS33损益科目每月都要结转到本年利润的，
2023-05-04 21:04:07
PS33：回复辜老师 2019.1－2019.12的科目余额表中，权益类科目:实收资本贷方，利润分配-未分配利润借方，这两个有余额。那这个是不是正确？
2023-05-04 21:27:27
PS33：回复辜老师 老师，我就是按这个表输入的
2023-05-04 21:54:47
辜老师：回复PS33是的，这就是结转后的情况，就是按这个输入的
2023-05-04 22:11:39
PS33：回复辜老师 那为什么试算不平，借贷方正好差这个数
2023-05-04 22:41:13
PS33：回复辜老师 是不是还要有个什么操作步骤？
2023-05-04 23:01:01
PS33：回复辜老师 老师，是不是收入，成本，费用，这些不用录入啊，本来期末就没有余额
2023-05-04 23:29:52
辜老师：回复PS33是的，损益科目不用录入期初数的
2023-05-04 23:42:43
张老师
职称：初级财务管理师、中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
不好意思刚才的问题我在请教一下，如果我们做 1 借现金 贷预收账款 2 确定收入 时 借 预收账款 贷 主营收入 3月底结转时 借 主营成本 贷库存商品 吗
你很聪明，一点就透。但是你们是需要交增值税的，确定收入是借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
67楼
2023-05-04 20:44:59
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日久见人心：回复张老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 21:28:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魔幻的红牛 发表的提问：
没有收入，只有费用，月末结转时借贷不平衡，可以借本年利润贷管理费用结转么
你好 可以的 你本来结转费用就是这样做的 借本年利润贷管理费用
68楼
2023-05-08 19:45:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
做了各个明细账，全是借贷，月底怎么结账啊
月底把余额结转到一下个月就可以了
69楼
2023-05-08 20:02:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，问下，结转的时候，借贷方，我能看懂，但是金额的正负没懂，麻烦讲解一下
你好 你的实际业务是什么 你是要结转本年利润和财务费用利息?
70楼
2023-05-08 20:07:31
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，工程施工科目，本期没有收入，工程施工不结转，如果有收入，要结转的话，会计分录，借主营业务成本――明细，贷工程施工―合同成本，这个明细怎么写？
你好 明细可以是材料费或者是人工费 或者是机械使用费 看你们具体是什么费用
71楼
2023-05-08 20:22:31
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人生旅途：回复小梅老师 那就写借主营业务成本――材料费――***项目，这个明细可行
2023-05-08 20:40:35
小梅老师：回复人生旅途你好 这个也是可以哈
2023-05-08 20:58:19
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 你好好想想 发表的提问：
老师这个题我不太明白 收到预收的时候不是贷方140400 确认收入的时候借方预收464000 收到余款贷方预收323600 这不是正好吗？为什么会有个借方140400？
这个问题，我们正在交流着呢
72楼
2023-05-08 20:35:58
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 你好好想想 发表的提问：
老师 这个题我不太明白为什么会有个借方的预收 收到的时候是贷方140400 确认收入时候是借方464000 收到余款是贷方323600 这不是正好吗？
为什么会有个借方的预收？-------这个就是一预到底的处理原则
73楼
2023-05-09 19:41:23
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你好好想想：回复张老师--追梦 ...
2023-05-09 20:01:33
你好好想想：回复张老师--追梦 收到预收贷方140400 确认收入借方464000 收到余款贷方323600 借贷相等为啥还要冲 一预到底我知道哦
2023-05-09 20:24:32
张老师--追梦：回复你好好想想抱歉，没看懂您的问题。
2023-05-09 20:38:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萍 发表的提问：
回复：这样成本不就多了吗，你说的结转成本，上月成本结转过了啊 成本结转 借 本年利润 6000 贷 主营业务成本 60002分钟前 邹老师 注册税务师+中级会计师 1分钟前继续问 借；主营业务成本 贷；相关科目 这个是成本发生时候的分录 如果你之前取得收入已经结转了就不需要再确认一次成本了
你好，我的意思是做取得这个收入对应的成本分录，如果你之前已经做过了，现在就不需要再做了
74楼
2023-05-09 20:06:43
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萍：回复邹老师 上月收入成本我都结转了 我问题是税务局让我按15000的收入申报我对应的成本只有7500元 我是不是得把成本转出来最后再结转一次，我现在差上月7500的成本，
2023-05-09 20:27:40
邹老师：回复萍你好，转出来再结转一次，其实对整个成本没有影响，没有必要这样处理的
2023-05-09 20:46:23
萍：回复邹老师 那我怎么做呀我差7500的成本，
2023-05-09 21:14:23
邹老师：回复萍借；主营业务成本 贷；相关科目
2023-05-09 21:28:25
萍：回复邹老师 后面附上月7500成本的凭证，其他都不用管是吧
2023-05-09 21:47:00
邹老师：回复萍你好，是的，补做分录就可以了
2023-05-09 22:11:22
萍：回复邹老师 补做分录，借主营业务成本 贷应付账款，这两科目数据不就多了吗？应付账款不就多了吗？
2023-05-09 22:27:16
邹老师：回复萍你好，前面不是说差了7500的成本吗 说明就没有做这个分录啊
2023-05-09 22:46:36
萍：回复邹老师 这7500是上月的收入，成本做了，收入成本都结转啦，然后这个月我开了一个负数对方给我上月的发票，我给人家一张正数，因为正数发票跟负数税率不一样所以税务局不让我冲减，我这月没有收入的情况下税务局让我按7500申报，问题是这7500发生在上月，我这月再申报我就没有成本啊，
2023-05-09 23:03:54
邹老师：回复萍这种情况也不需要做成本，是因为税局让你多做收入造成的
2023-05-09 23:25:12
萍：回复邹老师 我是不是得把上月做的收入成本都冲减了，这个月正常做账就可以
2023-05-09 23:43:07
邹老师：回复萍你好，这种方法也是可以的
2023-05-10 00:05:34
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 跳跃的黄豆 发表的提问：
节约差贷方100就是-100，结转节约差借方100就是-100，是这样吗
你好，同学，有具体的题吗？
75楼
2023-05-09 20:32:59
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