首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转时会计的借贷不明确
分享
赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
计提到税金及附近借贷不平衡，怎么结转后自动平衡了
你好，请问做的是什么结转？
46楼
2023-04-18 20:54:02
全部回复
✔气球：回复赵妍老师 内账计提的进项税额跟销项税额。
2023-04-18 21:16:17
赵妍老师：回复✔气球这两项都不涉及税金及附加科目的
2023-04-18 21:37:47
✔气球：回复赵妍老师 嗯，但是内账我们财务总监要我在这个科目提现出来
2023-04-18 22:00:58
赵妍老师：回复✔气球你说的这两个东西是不相关的，建议先问清楚领导的意思
2023-04-18 22:23:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
开票时借：应收账款一结算款 贷：合同结算一价款结算 确收时借：合同结算一收入结转 贷：营业收入 收款时借：银行存款 贷：应收账款一结算款 如果公司让我统计本月应收账款我应看哪几个科目怎么个关系还不是很懂，
你好，学员，看应收账款一结算款
47楼
2023-04-18 21:15:00
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
节约差不是记在贷方 结转的时候记在借方 这里结转怎么还记在贷方
这里还没结转呢，结转是借制造费用
48楼
2023-04-19 20:13:16
全部回复
LSCAi：回复李老师. 这里不是已经结转到周转材料—低值易耗品了
2023-04-19 20:39:27
LSCAi：回复李老师. 结转到周转材料—低值易耗品的借方了
2023-04-19 21:00:18
李老师.：回复LSCAi结转的时候指结转到借制造费用，不是结转到周转材料
2023-04-19 21:28:05
LSCAi：回复李老师. 结转时贷方的材料成本差异做到借方 借方的材料成本差异做到借方 是说的结转到哪些科目
2023-04-19 21:51:49
李老师.：回复LSCAi结转到制造费用科目
2023-04-19 22:10:24
LSCAi：回复李老师. 就是到成本类的科目才这样转对吗
2023-04-19 22:27:59
李老师.：回复LSCAi是的，这样理解才对
2023-04-19 22:41:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 玲 发表的提问：
结转收入的会计分录怎么做，因为有一笔有借有贷，我不知道该结转哪个数字？
主营业务收入的发生额不可能发生在借方的,如果是退货在贷方用负数表示,结转时再转入至借方.检查下凭证有没有录错的.
49楼
2023-04-19 20:27:39
全部回复
玲：回复赵老师 应该是这一笔，这一笔分录我是不是刚好写反了
2023-04-19 21:03:55
赵老师：回复玲是的,写反了,凭证修改下
2023-04-19 21:28:57
玲：回复赵老师 这笔是收到的银行利息收入，用电脑账做，有没有做错？
2023-04-19 21:49:14
赵老师：回复玲对 的，利息收入做在借方负数。
2023-04-19 22:16:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪白的背包 发表的提问：
请问老师 1.收到银行利息收入做在借方负数 结转损益的时候是结转到贷方负数 还是借方正数好啊？ 2.比如付款欠票、利润是亏损的 明细账余额应该是贷方负数，但是 显示是借方负数 这个有影响吗？ 会不会后期用起来不方便
您好 收到银行利息收入做在借方负数 结转损益的时候是结转到贷方负数 付款欠票、利润是亏损的 明细账余额应该是贷方负数，但是显示是借方负数 这个没事的
50楼
2023-04-19 20:35:49
全部回复
雪白的背包：回复bamboo老师 负数看起来更加方便    
2023-04-19 20:55:23
bamboo老师：回复雪白的背包是的 那您可以根据自己的需要设置
2023-04-19 21:09:00
雪白的背包：回复bamboo老师 软件商说改不了
2023-04-19 21:22:27
雪白的背包：回复bamboo老师 还有一个问题    做了一笔付款在应付账款借方     资产负债表里显示的是预付账款      是不是应该在应付账款负数啊？
2023-04-19 21:50:27
雪白的背包：回复bamboo老师 看了以前报表是    欠票是预付账款   欠钱是应付账款     对吧
2023-04-19 22:00:50
bamboo老师：回复雪白的背包软件不能更改的话 没办法 应付账款借方 是预付账款栏次体现 那您资产负债表设置了重分类
2023-04-19 22:17:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
51楼
2023-04-19 21:02:53
全部回复
忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-04-19 21:16:03
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-04-19 21:33:00
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-04-19 21:49:45
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-04-19 22:07:48
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-04-19 22:37:29
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-04-19 22:56:39
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 翟英 发表的提问：
安装工程归集费用的时候是不是走 工程施工 科目，结转成本 借：主营业务成本 贷：工程结转 确认收入的时候 借：应收 贷：主营业务收入 完工后工程施工科目有借方余额，工程结算有贷方余额，两个科目相对应
工程施工归集发生的成本。 月底确认收入，成本 借主营业务成本贷主营业务收入 工程施工—合同毛利 完工时 借工程结算贷工程施工
52楼
2023-04-19 21:11:59
全部回复
翟英：回复方老师 老师，是不是工程施工的金额等于主营业务成本的金额等于工程结算的金额？
2023-04-19 21:58:46
方老师：回复翟英工程施工跟工程结算相等，跟主营业务成本不一定相等。
2023-04-19 22:12:19
翟英：回复方老师 不懂，老师能给我说说具体的分录吗，归集的分录，结算的分录结转成本费用的分录
2023-04-19 22:28:23
方老师：回复翟英发生成本时借工程施工—合同成本 贷银行存款应付职工薪酬原材料等 结算时借应收账款贷工程结算 确认收入时借主营业务成本贷主营业务收入 工程施工—合同毛利 完工时 借工程结算 贷工程施工
2023-04-19 22:53:58
翟英：回复方老师 老师，1.主营业务成本不等于工程施工，那么主营业务成本的数据从哪里来？ 2.如果没有预收款的话，应收账款是不是等于主营业务收入？
2023-04-19 23:20:50
方老师：回复翟英主营业务成本按完工百分比法确认。 实操中应收账款包含增值税。
2023-04-19 23:41:50
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 王莉 发表的提问：
我不明白这个思路：为什么确认收入是确认完钱后、再借主营业务成本，结转成本贷：库存商品；为什么啊？
你好，同学，根据收入与成本配比的原则，企业销售商品确认商品收入，然后结转已售商品的成本。如果你没有销售商品，就没有收入，商品还是在企业里，就谈不上结转成本的问题。我这样解释你能懂吗？
53楼
2023-04-24 19:59:34
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑劳务公司的账务处理采用小企业会计准则开票时确认收入，每月结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费 这样可以不？
可以的
54楼
2023-04-24 20:18:45
全部回复
罗老师：回复阳光@罗老师：完工百分比法是不是只能企业会计准则才可以使用？我们公司是新成立的目前是小规模纳税人采用的是小企业会计准则，公司业务少我就是确认一下开票时借应收账款贷主营业务收入 应交税费 月底确认成本:借:主营业务成本 贷:工程施工 -人工费，间接费用等这样做对不对？
2023-04-24 20:58:23
阳光：回复罗老师
2023-04-24 21:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感恩 发表的提问：
年底公司利润亏损，会计分录借贷做反了，而且已结帐，年初可以红字冲帐，再正确结转吗？
你好，年初可以红字冲帐，再做正确结转分录的
55楼
2023-04-24 20:40:06
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 优柔 发表的提问：
老师年末结转本年利润时，本年利润在借方时就结转为贷方，在贷方的话就结转为借方是吗
你好 是的钱是这样结转的
56楼
2023-04-24 21:02:59
全部回复
优柔：回复答疑苏老师 未分配利润在借方说明公司亏损，在贷方则是利润是
2023-04-24 21:29:48
优柔：回复答疑苏老师 吗
2023-04-24 21:56:47
答疑苏老师：回复优柔你好 是的 借方表示亏损 贷方表示盈利
2023-04-24 22:12:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
57楼
2023-04-25 20:05:37
全部回复
开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2023-04-25 20:32:03
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2023-04-25 21:01:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 强颜欢笑 发表的提问：
费用转入本年利润明细帐跟总帐如何登记，比如，费用发生时，借;管理费用100，贷；现金100 结转时，借；本年利润100 贷；管理费用100 明细帐中借，贷方如何登记。
损益类科目登记细账：按日常业务登记，月末会有张结转损益的分录，登完后，借贷相等，余额为0。 费用结转至本年利润后，在费用明细帐中的贷方登记100，期末无余额。
58楼
2023-04-25 20:15:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 一晨 ① 发表的提问：
比如 结转到本年利润时，借；主营业务收入，200元，贷；本年利润，200元。同时，借；本年利润，100元，贷：主营业务成本，100元。 这个我总是记不住 结转的 这个需要背下吗 感觉结转的 都不会 还有反结转是什么意思啊
收入与成本是配对使用的，结转了收入必须结转成本 反结转就是账务处理后，发现错了，再反结转回去修改凭证后，再结账
59楼
2023-04-25 20:27:34
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 贪玩的海燕 发表的提问：
您好，请问一个账户，借方减少，贷方增加，每月会结转到其他账户。假设这个月借了100，贷了80，那月底结转是否就是借20？但是我是不是就不能在这个账户体现借方减，贷方增？结转时只能是借方减了20？
勤奋的同学你好呀~ 比如举个例子，财务费用借方100，贷方80，那么是按照借方余额20转入本年利润的。借方的100和贷方80抵销后会形成借方余额，把借方余额结转就行
60楼
2023-04-25 20:54:17
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料