张文华：回复邹老师 需要计提吗？

邹老师：回复张文华你好，在发放之前需要做一笔计提分录的

张文华：回复邹老师 分录怎么做

邹老师：回复张文华你好，计提的分录是，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资

金色物语：回复老江老师 老师，为什么是

金色物语：回复老江老师 制造费用，

金色物语：回复老江老师 计时的也是生产工人，计件的也是生产工人

老江老师：回复金色物语我是举例，列哪个费用科目，要看员工的归属（如是生产工人，列入生产成本，如是辅助工人，列入制造费用.....）

金色物语：回复老江老师 好的。谢谢老师！明白了！

老江老师：回复金色物语不客气 祝工作愉快 ！

茶多纷：回复邹老师 财务兼职

邹老师：回复茶多纷你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目

QQ老师：回复悲凉的野狼提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末(与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天)，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。 那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

微信用户：回复玲老师 明细科目是什么

玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。

微信用户：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。

眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:明白了，请问老师，现在老板都发的是现金，除了工资表我还需要哪些资料？

李爱文老师：回复眼见不一定为实工资表上需要员工进行签字（因为属于现金发放）

眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:好的，谢谢，再请教个问题，我是5月底接手的，我们单位是六月发五月工资，五月份交的1-6月社保，其中个人包含法人（法人只交社保没工资），我该如何做账？

李爱文老师：回复眼见不一定为实也需要做法人的工资，不然交社保扣款就成了负数了

眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:那请问老师我该如何做法人工资呢？

李爱文老师：回复眼见不一定为实与老板商量一下，做个不交个税的工资还是做个交个税的工资，挂账上目前暂时不发放，作变公司欠老板的工资在账上挂着

李启敏：回复欧老师 上月的时候没有计提，现在用银行存款支付工资！那么应该怎么录入会计科目

欧老师：回复李启敏您好，没计提本月需要补计提，分录和上面一样。

Z：回复张艳老师 老师，现金退回来的时候分录是

Z：回复张艳老师 需要计入营业外收入吗

张艳老师：回复Z不需要计入营业外收入，是要冲减应付职工薪酬科目的。

红烧肉。：回复meizi老师 11份补吗？

meizi老师：回复红烧肉。你好 是的 本来是当月工资当月需要做计提的 你没计提就补计提