生命的转角：回复张艳老师 谢谢老师，我明白了

张艳老师：回复生命的转角不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。

暖心：回复方老师 必须这样做吗？不可以直接在五月做，借：管理费用，贷：银行存款吗？

方老师：回复暖心也可以，实务中很多小企业是这么处理的。

坏坏丫果：回复玲老师 没有签合同，就是找的兼职记账的会计

玲老师：回复坏坏丫果你好 那要是劳务 就需要发票做账 借相关管理费用 贷 银行存款。

坏坏丫果：回复玲老师 老师，如果签订合同就不需要提供发票是吗？

玲老师：回复坏坏丫果签订劳动合同 就是做工资 不用发票

王雁鸣老师：回复王韦您好，分录 借：管理费用-工资奖金 负数0.32 贷：应付职工薪酬-工资津贴 负数0.32 您看是不是这样可以平账。

984217918：回复玲老师 老师请问一下，公司没有交社保，只扣个人所得税，那么实发给他的是八千公司还没扣除个税，按照这样他是不是还要退回公司没扣的个税钱？如果他没扣个税之前是8000扣了个税只有7910，是不是就发7910，借，应付职工薪酬8000贷，银行存款7910应交税费个人所得税90

玲老师：回复984217918工资8000 没有扣个税实发8000要退回来个税的钱给公司 你后面的分录是对的

984217918：回复玲老师 好的谢谢老师明白了

玲老师：回复984217918不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

陆：回复郭老师 老师我们30号发当月工资，分录也是这么做吗

郭老师：回复陆哦对的是的，当月发跨越发都是一样的。

彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里

暖心：回复王雁鸣老师 相关科目写什么呢

王雁鸣老师：回复暖心您好，比如买东西时，拿走1000元现金，买回了500元办公用品，差500元没还，发工资时应付3500元，扣回了500元，实发3000元。那么短款时，借：其他应收款，500元，管理费用-办公费用，500元，贷：现金，1000元。发工资收回时，借：应付职工薪酬-工资，3500元，贷：其他应收款，500元，现金或者银行存款，3000元。

暖心：回复王雁鸣老师 员工造成的损失也计入管理费用中是吗？如果是那么二级科目写什么？收银员短款是：借：其他应收款，贷：管理费用/短款扣除，是这样吗？

王雁鸣老师：回复暖心您好，也有经老板批准，由公司承担而记入管理费用，或者营业外支出的。一般情况下，如果由公司承担的，借：营业外支出-现金短款，贷：现金。

暖心：回复王雁鸣老师 如果由员工自行承担的呢

王雁鸣老师：回复暖心您好，如果员工自行承担的，借：其他应收款-员工姓名，贷：现金。