maize老师：回复太阳花～上课做借在途物资 进项税额 贷应付账款，

maize老师：回复太阳花～上课忽略这个，不做账，你这个不做 这个忽略

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

寻：回复黎老师 这个固定资产是写总额吗？还是只是首付款？

黎老师：回复寻你好，固定资产是写总额，首付记银行付，差额做其他应付款。

寻：回复黎老师 除了首付以外的部分，目前还没有发票呢，税金怎么处理？

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

黎老师：回复寻你好，这笔业务属于分期收款分期开发票，收到多少就做多少，比如固定资产总额是10万，税率是13%，首付2万，税金0.23 第一次会计分录：借：固定资产 8.8 应交税费-进项税 0.23 贷：银行付款 2 其他应付款 7.03 第二次付款3万，税金0.44 借：应交税费-进项税 0.44 其他应付款 2.56 贷：银行存款 3 （以上会计分录的数据是我编的，不能用来计算）

寻：回复黎老师 早上好，老师，现在固定资产可以当月做一次性费用抵扣，像这种分期的怎么抵扣呢？一次性做费用还怎么折旧呢？

黎老师：回复寻你好，分期付款，收到发票的当月就当月抵扣。可以选择一次性扣除，规定是固定资产（价格500万元以下）的除房屋、建筑物以外的设备、器具等固定资产。也可以选择在规定年限内扣除。

星空：回复廖老师 工地用的

廖老师：回复星空你好， 借：材料 贷：应付账款

冷艳的音响：回复朴老师 怎么做往来，你能说详细点吗

朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借银行 贷预收账款 借预收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样就是预收账款借方余额了

冷艳的音响：回复朴老师 那如果这笔余额收不回来怎么办?

朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借营业外支出 贷预收账款

冷艳的音响：回复朴老师 好的，明白了，谢谢老师

朴老师：回复冷艳的音响满意请给五星好评，谢谢

邹老师：回复天使宝贝借；银行存款 贷；工程结算 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

天使宝贝：回复邹老师 老师：你好，请问如果收到工程款是80000元，那借；银行存款80000 贷；工程结算80000 借；工程结算80000贷；工程施工 合同毛利80000 借；主营业务成本 合同毛利 80000贷；主营业务收入 80000 是这样做吗？老师，谢谢

邹老师：回复天使宝贝： 借；银行存款 贷；工程结算 收到的工程款 借；工程结算 贷；工程施工（发生的成本 ） 合同毛利（收入与成本的差额） 借；主营业务成本（发生的工程成本 ） 合同毛利 贷；主营业务收入（确认的收入 ）

林儿：回复邹老师 就收到的增值税发票，请问借方用什么科目

邹老师：回复林儿你好，开票内容是什么，用途是？

林儿：回复邹老师 软装一期款，

邹老师：回复林儿借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

????one????：回复meizi老师 收到发票时就是分摊的开始，做分录，借管理费用，贷，预付账款，，以后每月都是这个分录，一直到分摊完，是这样理解的吧

ing：回复小惑老师 这个租金可以一次性计入费用吧，老师

小惑老师：回复ing不可以的，要按照受益期分期摊销

ing：回复小惑老师 摊销的会计分录咋做呢？按月摊销？

小惑老师：回复ing上面进入管理费用就是摊销分录了

星空：回复庾老师 谢谢老师

庾老师：回复星空不客气同学，祝您好运。