首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到发票后付款会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师请问我收到10万元发票，税是13000元，单本次付款5万元，我怎么做分录呢，谢谢
你好 借；原材料等科目10万，应交税费——应交增值税（进项税额）13000，贷；银行存款 5万，应付账款6.3万
211楼
2023-07-30 20:01:22
全部回复
会计学堂：回复邹老师 老师用不分开做，收到发票时做借原材料8.7万，进项税1.3万，贷应付账款10万，付款时借应付账款5万，贷银存5万
2023-07-30 20:19:25
邹老师：回复会计学堂你好，你收到发票含税金额是10万，而不是11.3万？
2023-07-30 20:49:23
会计学堂：回复邹老师 含税10万
2023-07-30 21:09:12
会计学堂：回复邹老师 我想知道分开做可以吗？我这样做对吗？是分开好还是和起开做好呢
2023-07-30 21:24:16
邹老师：回复会计学堂你好，含税10万，那原材料不应当是8.7万，而是应当是10万/1.13，进项税额是10万/1.13*13% 那分录就是 借；原材料等科目10万/1.13，应交税费——应交增值税（进项税额）10万/1.13*13%，贷；银行存款 5万，应付账款5万
2023-07-30 21:53:57
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
是一般纳税人，先收到款项后开出发票怎么做会计分录
你好，先计入预付账款里面的呢
212楼
2023-07-30 20:08:59
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 收到款项时是借：银行存款 贷：预付账款，开票时是借：预付账款，贷银行存款？
2023-07-30 20:35:06
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ打错了，是预收账款，收到的时候，借银行存款，贷预收账款，开票，借预收，贷主营应业务收入
2023-07-30 21:02:01
'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 好了，谢谢老师！
2023-07-30 21:29:02
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ嗯额，不用客气的 哒
2023-07-30 21:58:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玩命的黄蜂 发表的提问：
老师，我们公司在新建厂房，支付了一笔工程进度款，月底付款时的分录怎么写，月初收到发票后的分录又是怎么写
你好，预付账款，贷银行，收到发票做借在建工程，贷预付账款
213楼
2023-07-31 16:57:50
全部回复
玩命的黄蜂：回复maize老师 因为工信局有规定预付账款不能作为工程投资申报的金额投入，不用预付账款科目如何做分录呀
2023-07-31 17:29:36
maize老师：回复玩命的黄蜂你好，不能使用话，可以用其他应付款，或者是其他应收款 ，贷银行，收到发票冲这个，借在建工程，贷其他应付款，或者是其他应收款   要是先付款不想其他应付款是负数，那这个可以使用其他应收款
2023-07-31 17:45:06
玩命的黄蜂：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-07-31 18:03:04
maize老师：回复玩命的黄蜂好的我先回复别的学员了
2023-07-31 18:18:30
玩命的黄蜂：回复maize老师 老师，我在总账系统填制凭证时显示其他应付款为应付系统受控科目，没办法做这个分录，有什么其他办法吗
2023-07-31 18:47:16
maize老师：回复玩命的黄蜂往来那不能输入对应科目吗，那你找下售后问下，我这边只使用过总账模块，没有买过那个往来模块，
2023-07-31 19:14:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣然 发表的提问：
发票没有收到，款也没有付，房租计提的会计分录怎么做呢？
借管理费用贷其他应付款。
214楼
2023-07-31 17:13:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
银行支付的货款，在没有收到发票时怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款
215楼
2023-07-31 17:39:41
全部回复
我倔强，我任性：回复邹老师 等收到发票时，再冲回？
2023-07-31 18:05:57
邹老师：回复我倔强，我任性你好，是的 借；管理费用等科目 贷；预付账款 这样处理
2023-07-31 18:34:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
同学你好， 货已到，而发票未到的业务 ： 1、货已到，发票未到，暂估入库： 借：库存商品---暂估 10000 贷：应付账款 10000 2、下月初，红冲暂估 借：库存商品 -10000 贷：应付账款 -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：库存商品 10000 应交税金--应交增值税--进项税额1600 贷：银行存款（或应付账款）11600
216楼
2023-07-31 18:08:26
全部回复
?兰博基尼：回复彩丽老师 货到到，用银行账户付款，
2023-07-31 18:32:20
彩丽老师：回复?兰博基尼付款了，就先做 借：预付账款 贷：银行存款 后期收到发票的时候 借：应付账款 贷：预付账款
2023-07-31 18:42:45
?兰博基尼：回复彩丽老师 借：原材料 贷：银行存款 等下月发票来了，红冲，或是发票来普票放的凭证里，专票红冲。
2023-07-31 19:01:03
彩丽老师：回复?兰博基尼1、货已到，发票未到，暂估入库： 借：原材料-暂估 10000 贷：应付账款 10000 银行已付款 借：预付账款 贷：银行存款 2、下月初，红冲暂估 借：原材料 -10000 贷：应付账款 -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：原材料 10000 应交税金--应交增值税--进项税额1600 贷：应付账款11600 预付冲应付 借：应付账款 贷：预付账款
2023-07-31 19:18:02
?兰博基尼：回复彩丽老师 明白了，谢谢
2023-07-31 19:41:17
彩丽老师：回复?兰博基尼不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-07-31 20:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东京的樱花，开在了巴黎 发表的提问：
收到发票，然后货款也付了，分录怎么写
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
217楼
2023-07-31 18:17:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 麦田的守望者 发表的提问：
付款收到货但未收到发票，怎么做分录
你好！暂估入库就可以
218楼
2023-08-01 16:48:57
全部回复
麦田的守望者：回复晓海老师 具体分录怎么做？
2023-08-01 17:06:18
晓海老师：回复麦田的守望者借：库存商品—暂估 贷：银行存款
2023-08-01 17:32:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
预付材料费，1万，计入预付款！下个月收到发票后怎么冲减？发票虽然收到但是没有使用，收到的分录是怎么记！使用的分录怎么记？
你好，收到发票借原材料 借应交税费-待认证进项税额 贷应付账款或者预付账款
219楼
2023-08-01 17:12:34
全部回复
浅浅笑：回复徐阿富老师 使用的时候是再冲减应交税费，待认证进项税额
2023-08-01 17:31:44
浅浅笑：回复徐阿富老师 那这个应交税费_待认证是属于应交税费里面的一个明细科目？
2023-08-01 17:56:57
浅浅笑：回复徐阿富老师 老师你好，还在吗？
2023-08-01 18:11:08
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，。刚才有事，不好意思。是的呢，属于子目，使用时再转到进项税额
2023-08-01 18:31:15
浅浅笑：回复徐阿富老师 好的谢谢老师还要麻烦问个问题
2023-08-01 18:51:04
浅浅笑：回复徐阿富老师 原材料打款，未收到发票！怎么记录！我是暂估入价！ 现在收到后，需要冲原来的分录吗？
2023-08-01 19:05:39
徐阿富老师：回复浅浅笑恩，没事，你说就是，可以的
2023-08-01 19:16:19
浅浅笑：回复徐阿富老师 这个主要是问，原材料那个科目
2023-08-01 19:35:24
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，原材料的科目怎么了？
2023-08-01 19:57:41
浅浅笑：回复徐阿富老师 原来是总价入的原材料，不知道税额啊！现在收到发票，有税额了，所以总价不一样了
2023-08-01 20:24:13
徐阿富老师：回复浅浅笑借原材料 借应交税费-待认证进项税额 贷应付账款或者预付账款，这里不是有税额的吗？你付出去的款又没有计入原材料
2023-08-01 20:43:24
浅浅笑：回复徐阿富老师 我原来做的是这样的！直接借:原材料（暂估入价） 贷:预付款 现在不是收到发票里面有应交税费 现在原材料是直接全部红冲原来的凭证这样可以吗？ 然后重新做 借原材料 借应交税费 贷银行
2023-08-01 21:12:12
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，对的，先冲红暂估，再按照发票做账就好，你的这个分录对的。记住暂估按照不含税金额做
2023-08-01 21:40:07
浅浅笑：回复徐阿富老师 嗯好的老师，我做的暂估就是全部付款金额！
2023-08-01 21:53:13
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，那你全部冲红也是一样的，只是增加麻烦。
2023-08-01 22:14:39
浅浅笑：回复徐阿富老师 冲减的时候，是必须红冲？反方向写冲减吗？ 我看着我这里有个姐姐是没用红冲，直接原来的分录数额也没有变方向，就是只是在所有数额之前添了一个_减号！ 这样符合规定吗？
2023-08-01 22:42:27
徐阿富老师：回复浅浅笑你好，用减号就好的，没错
2023-08-01 22:54:04
浅浅笑：回复徐阿富老师 嗯那我也用减号！谢谢老师
2023-08-01 23:22:07
徐阿富老师：回复浅浅笑不客气，祝你成功，新年快乐，请为我五星评价，谢谢
2023-08-01 23:51:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
19年付的款，2020年才收到发票，19年的会计分录怎么写？
借：预付账款 贷：银行存款 2020年再凭发票入成本或费用
220楼
2023-08-01 17:24:51
全部回复
妖精打架：回复江老师 那2020年会计分录怎么做？
2023-08-01 17:38:51
江老师：回复妖精打架这个就是计入成本或费用 借：原材料（或管理费用——XX费用）等科目 贷：预付账款
2023-08-01 17:57:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
221楼
2023-08-01 17:39:36
全部回复
陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-08-01 18:09:34
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-08-01 18:27:49
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ???? 发表的提问：
员工有一笔收款，因为需要对公收款人，所以公司相当于代收代付了，收到款再划给个人，会计分录应该怎么写呐
收到借 银行存款 贷 其他应付款--xx 支付 借 ：其他应付款-XX 贷 银行存款
222楼
2023-08-01 17:57:00
全部回复
????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？
2023-08-01 18:15:42
帅老师：回复????你的合理指的是什么？
2023-08-01 18:32:31
????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计
2023-08-01 18:47:03
????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额
2023-08-01 19:04:46
帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字
2023-08-01 19:30:41
????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐
2023-08-01 19:57:31
帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。
2023-08-01 20:11:46
????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗
2023-08-01 20:26:52
帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的
2023-08-01 20:52:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
借银行存款贷预收账款就可以的。
223楼
2023-08-02 17:00:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星期八 发表的提问：
充值饭卡没有收到钱会计分录什么做？ 充值的时候、收款的时候、刷卡的时候各自的分录什么做
你好！你没有收到钱还给人家充？ 收款的时候借现金 贷预收账款 刷卡的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
224楼
2023-08-02 17:28:11
全部回复
星期八：回复宋生老师 是先垫资给学校老收款师充值，然后再统一收款，钱是数月后收回的
2023-08-02 17:58:20
宋生老师：回复星期八您好！你这个不好做，因为实际你根本也没有付出去钱，可以先不做，只在备查簿中登记
2023-08-02 18:19:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司已付材料款给个人 没有收到发票 怎么做会计分录
您好 请问后期后取得发票么 材料收到了么
225楼
2023-08-02 17:43:16
全部回复
仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票
2023-08-02 18:07:22
仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？
2023-08-02 18:26:52
bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整
2023-08-02 18:41:41
仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？
2023-08-02 19:03:36
bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整
2023-08-02 19:15:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料