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地税个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
1楼
2022-12-20 13:11:04
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-20 13:22:10
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2022-12-20 13:47:46
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2022-12-20 14:14:35
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2022-12-20 14:37:51
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2022-12-20 15:03:58
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2022-12-20 15:33:49
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2022-12-20 15:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
2楼
2022-12-20 14:40:12
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2022-12-20 14:55:22
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2022-12-20 15:13:39
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2022-12-20 15:27:39
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 15:48:26
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
3楼
2022-12-20 15:39:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
4楼
2022-12-20 16:37:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
5楼
2022-12-20 17:52:43
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2022-12-20 18:27:57
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2022-12-20 18:44:22
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2022-12-20 18:55:28
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2022-12-20 19:20:49
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2022-12-20 19:47:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
6楼
2022-12-20 18:54:05
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2022-12-20 19:22:45
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2022-12-20 19:37:39
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2022-12-20 20:02:54
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2022-12-20 20:25:06
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2022-12-20 20:43:50
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2022-12-20 21:11:26
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2022-12-20 21:39:42
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2022-12-20 22:03:32
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2022-12-20 22:21:46
郭老师：回复qinru不用客气的，
2022-12-20 22:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
7楼
2022-12-20 20:03:40
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2022-12-20 20:17:53
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2022-12-20 20:29:13
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2022-12-20 20:51:41
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2022-12-20 21:18:09
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2022-12-20 21:44:54
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 22:09:05
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2022-12-20 22:36:34
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 22:52:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地项目预缴个人所得税，如何做会计分录？
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税
8楼
2022-12-20 21:04:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
9楼
2022-12-20 22:34:05
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-20 22:59:04
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-20 23:27:04
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-20 23:39:34
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-20 23:50:32
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-21 00:19:04
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-21 00:47:10
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-21 01:14:57
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-21 01:36:44
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-21 02:00:57
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-21 02:28:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问一下，异地工程预交增值税，地税的个人所得税的会计分录
您好，借：税金及附加，贷：现金或者银行存款。
10楼
2022-12-20 23:59:39
全部回复
罗达：回复王雁鸣老师 不需要计提吗？直接进税局
2022-12-21 00:22:50
王雁鸣老师：回复罗达您好，是的，不需要计提，因为不是以公司名誉交的税。
2022-12-21 00:42:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
11楼
2022-12-21 01:13:46
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2022-12-21 01:30:55
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2022-12-21 01:43:58
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2022-12-21 02:06:23
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2022-12-21 02:18:49
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2022-12-21 02:35:15
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2022-12-21 02:57:30
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2022-12-21 03:24:45
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2022-12-21 03:52:01
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2022-12-21 04:14:44
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2022-12-21 04:25:15
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2022-12-21 04:38:17
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-21 04:59:17
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2022-12-21 05:17:01
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2022-12-21 05:28:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
12楼
2022-12-21 02:39:51
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2022-12-21 03:06:32
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2022-12-21 03:34:36
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2022-12-21 04:03:34
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2022-12-21 04:22:04
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2022-12-21 04:46:35
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2022-12-21 05:12:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
13楼
2022-12-21 03:35:16
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-21 03:51:56
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-21 04:07:01
??新：回复邹老师 是的
2022-12-21 04:27:40
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-21 04:47:43
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-21 05:13:36
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-21 05:39:31
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-21 06:02:38
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-21 06:20:55
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-21 06:49:17
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-21 07:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
14楼
2022-12-21 04:38:10
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2022-12-21 04:58:46
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-21 05:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
15楼
2022-12-21 05:35:11
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-21 05:53:56
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-21 06:16:32
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-21 06:41:57
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-21 06:53:40
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-21 07:04:41
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-21 07:23:22
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-21 07:34:42
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-21 07:52:08
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-21 08:11:56
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-21 08:38:37
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-21 08:52:27
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-21 09:04:48
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