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计提工资社保的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 标致的鱼 发表的提问：
我们本月共缴社保40人，准备计提4人先发工资，剩余社保次月再计提，怎么做会计分录
借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保
241楼
2023-08-09 17:32:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师您好，我想问一下社保会计分录怎么做？包括计提时候，发工资时候，缴纳社保时候。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
242楼
2023-08-09 17:41:59
全部回复
皮皮：回复玲老师 计提时候，借各种费用，包括管理费用、销售费用等，社保也是借各种费用，包括管理费用、销售费用，二级科目是社保吧？
2023-08-09 17:53:06
玲老师：回复皮皮对的 各种成本费用就是按你实际哪个部门就记哪里
2023-08-09 18:22:30
皮皮：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师。
2023-08-09 18:47:53
玲老师：回复皮皮不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-09 19:09:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公，司，收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 支付社保 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
243楼
2023-08-10 17:02:27
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2.20：回复邹老师 零售企业经济业务，要求变分录 春天百货商店2013年4月发生如下经济业务 1.从当地百货公司购进双喜牌压力锅20只，进价每只65元，增值税税率17%，货款及进项税额合计为 1521元，开出银行转账支票付讫。含税零售价每只89元。 2，本月初从市百货站购进雪绒牌内衣240套，进价每套54元，零售价每套80元，货款已付，商品验收入库。本月中旬收到市百货站更正发票，雪绒牌保暖内衣的批发价应为45元，应退货款2160元增值税367.20元。 3，本月春天百货对过季的50件保暖内衣进行销价出售，该商品原价为260元，进价180元，现销价为200元全部出售。
2023-08-10 17:38:25
邹老师：回复2.201借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 2，借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-08-10 17:49:44
2.20：回复邹老师 4 本月购进牛仔裤1000条，每条56元，增值税专用发票上注明货款56000元，增值税9520元，运费为200元，增值税22元，当即承付 5 当月购进红枣2000千克，每千克9元，增值税专用发票上注明的货款18000元，增值税3060元，运费200元，增值税为22元。
2023-08-10 18:10:31
邹老师：回复2.204 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 5 借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目
2023-08-10 18:36:22
2.20：回复邹老师 老师能帮每个分录的金额标上吗？我不怎么懂
2023-08-10 18:51:20
邹老师：回复2.201借；库存商品20*65 应交税费 20*65 *17%贷；银行存款（合计） 2，借；库存商品240*54 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入200*50 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品180*50 4 借；库存商品 1000*56+200 应交税费9520 贷；银行存款（合计） 5 借；库存商品 2000*9+200应交税费3060+22 贷；应付账款等科目（合计）
2023-08-10 19:06:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Zora 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
244楼
2023-08-10 17:07:58
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Zora：回复文老师 个人承担的社保和公积金可以放到其他应收款吗？
2023-08-10 17:22:36
文老师：回复Zora您好，也可以用其他应收款
2023-08-10 17:39:12
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
计提工资是，单位交的社保和个人交的社保，应怎么写分录？社保也要在计提工资时体现吗？
你好，不需要体现，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资（应发工资总额） 计提社保时借：管理费用（公司部分） 应付职工薪酬-工资（个人社保部分） 贷：应付职工薪酬-社保
245楼
2023-08-10 17:25:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
把单位计提工资包括代扣代缴社保以及发放工资及缴纳社保的会计分录写给我一下
计提工资时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 计提社保时 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
246楼
2023-08-10 17:41:59
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樱花雨：回复张艳老师 计提工资时单位社保和个人承担部分的总额吗？
2023-08-10 18:11:16
张艳老师：回复樱花雨计提工资就是计提当月的应付工资总数。单位负担的社保部分是单独计提的。
2023-08-10 18:37:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，请问计提社保缴纳社保，以及计提工资发放工资怎么写分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
247楼
2023-08-16 16:19:31
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问发放工资 计提工资 交社保 计提社保分录怎么做？谢谢
同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
248楼
2023-08-16 16:46:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，我们的工资是当月发上个月的工资，10月发9月的工资，工资表中的 9月应发工资减去（9月的社保个人部分+公积金个人部分+个税）=9月实发工资。 另外，沈阳社保和公积金都是当月扣除，9月扣9月的社保和公积金 请问 1.计提工资和发放工资如何做会计分录呢？ 2.社保和公积金是否需要计提？ 社保和公积金的计提会计分录、发放的是怎么做会计分录的？ 烦请老师帮忙列清楚一些，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
249楼
2023-08-16 17:06:38
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孝顺的小笼包：回复朴老师 老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资 我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢 计提工资是 借:管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资） 应交税费-应交个税 其他应收款-社保 其它应收款-公积金 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？
2023-08-16 17:41:22
朴老师：回复孝顺的小笼包你好，这两个都可以的
2023-08-16 18:00:33
孝顺的小笼包：回复朴老师 社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提 计提工资 借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 银行存款（实发工资额) 这种对吗？
2023-08-16 18:12:12
朴老师：回复孝顺的小笼包全部社保员工承担？
2023-08-16 18:36:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
250楼
2023-08-16 17:29:59
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-08-16 17:49:25
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-08-16 18:12:12
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-08-16 18:37:51
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-08-16 18:56:04
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-08-16 19:11:25
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-08-16 19:27:19
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-08-16 19:53:11
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-08-16 20:04:10
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-08-16 20:14:38
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-08-16 20:35:18
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-08-16 20:46:17
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-08-16 21:05:32
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-08-16 21:33:45
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-08-16 21:59:01
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-08-16 22:19:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
老师，发放工资，工资表上扣了社保，但是人力资源部报销的时候只报了工资的实际发生额，社保部分没有报销。会计分录应该怎么做，计提的时候是只计提工资部分吗？社保部分什么时候报销什么计提？
你好！你说的没有报销是什么意思，是没有计提是吗？
251楼
2023-08-17 16:36:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 迷路的大米 发表的提问：
工资是，社保，养老保险计提的分录
您这个是需要计提社保的会计分录吗？
252楼
2023-08-17 16:42:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
253楼
2023-08-17 17:02:13
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ az123 发表的提问：
涉及个人所得税和社保时，计提和发放工资的会计分录
计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位承担的社保 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款 其他应收款（扣款） 其他应付款（个人部分的社保）
254楼
2023-08-17 17:26:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，您好，请问计提社保 发放工资时的会计分录怎么写？
计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
255楼
2023-08-18 16:31:23
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咕噜咕哎咕：回复萱萱老师 老师，就是发放工资时，借 应付职工薪酬_工资   贷 银行存款  其他应收款（社保个人部分）这个是之前有的老师跟我说的，然后有的老师说社保个人部分用的是其他应付款，你现在用的是应付职工薪酬_社保（个人部分）这个是用哪个呢？
2023-08-18 16:51:39
萱萱老师：回复咕噜咕哎咕你好，可以用其他应付款
2023-08-18 17:12:46
咕噜咕哎咕：回复萱萱老师 那我之前用了其他应收账款，这个怎么处理？
2023-08-18 17:38:19
萱萱老师：回复咕噜咕哎咕只是一个过渡科目，冲平就可以了
2023-08-18 18:02:36
咕噜咕哎咕：回复萱萱老师 噢噢，那就是我其实用其他应收款也可以，但这个最好还是用哪个科目合适些？
2023-08-18 18:19:27
萱萱老师：回复咕噜咕哎咕你好，这个没有统一的规定啊
2023-08-18 18:41:12
咕噜咕哎咕：回复萱萱老师 嗯嗯，好的
2023-08-18 19:07:42
萱萱老师：回复咕噜咕哎咕不客气，祝你学习愉快
2023-08-18 19:31:09
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