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计提工资社保的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? 发表的提问：
计提工资社保 发放工资社保分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
181楼
2023-07-12 18:12:34
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????：回复bamboo老师 借：管理费用 ——工资+社保 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——个人部分社保 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 借：管理费用——社保公司部分 其他应付款——个人社保部分 贷：银行存款 这样做可以吗？
2023-07-12 18:27:32
bamboo老师：回复????那您社保公司部分不通过应该职工薪酬科目核算么
2023-07-12 18:48:08
????：回复bamboo老师 在第一部分计提时 已经计提到管理费用了，这样可以吗？
2023-07-12 19:16:52
????：回复bamboo老师 第一部分计提的是工资加单位社保部分
2023-07-12 19:34:19
bamboo老师：回复????那您最后一部的管理费用哪里来的呢
2023-07-12 19:59:31
????：回复bamboo老师 收到收据时
2023-07-12 20:11:30
bamboo老师：回复????那您第一笔分录的社保又是什么呢？
2023-07-12 20:25:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优秀的小松鼠 发表的提问：
您好吴老师，请问一下计提工资的时候包个人承担的社保费吗？例如：职工工资3500元，含个人承担的360元，应该怎么做计提和发放的会计分录呢？谢谢
包括，借管理费用工资3500 贷应付职工薪酬工资3500 支付工资的时候做借应付职工薪酬 工资3500 贷 银行3500-360 其他应付款 -社保360 支付社保的时候做借其他应付款社保360 应付职工薪酬社保（公司部分） 贷 银行公司+360
182楼
2023-07-12 18:19:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天边 发表的提问：
计提及发放工资的分录（有社保公积金）；计提及缴纳社保公积金的分录
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
183楼
2023-07-12 18:47:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 狂野的乌龟 发表的提问：
工资里面含单位承担的社保和个人承担的社保，如何做计提的会计分录
你好，单位部分也计提到应发工资里面的吗
184楼
2023-07-16 19:44:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提员工社保的会计分录怎么写
你好，借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
185楼
2023-07-16 20:01:29
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清秋 晗雪：回复汪晨老师 计提个税分录：借其他应收款 贷：应交税金-应交个人所得税，对不对
2023-07-16 20:24:57
汪晨老师：回复清秋 晗雪你好，个税 计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
2023-07-16 20:43:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 罗达 发表的提问：
1.计提工资，2.缴纳社保，3.发放工资的会计分录应该怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
186楼
2023-07-16 20:16:33
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罗达：回复meizi老师 计提工资时，工资数是应发数还是实发数？
2023-07-16 20:43:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
缴纳当月的社保分录，和发放工资时的分录是怎样的，计提工资时需不需要计提社保费
你好 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分） 需要计提单位社保，个人部分社保在计提的工资里面已经体现了，就不需要再重复计提个人部分了
187楼
2023-07-16 20:24:08
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哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月发放的不是说不需要计提么？
2023-07-16 20:46:28
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳处理
2023-07-16 21:09:23
哭泣的电灯胆：回复邹老师 老师的意思是，当月先计提后，当月在缴纳？
2023-07-16 21:27:55
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，是的，是这个意思
2023-07-16 21:42:45
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那老师，如果当月发放，不计提的话，分录是怎样的呢
2023-07-16 22:12:06
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，不计提就这样做分录 缴纳，借；管理费用等科目，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款 发放工资，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-07-16 22:22:30
哭泣的电灯胆：回复邹老师 那计提的费用可以多计提吗？还是说一定要计提的一分不差？
2023-07-16 22:36:10
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，正常来说是需要做到准确计提的
2023-07-16 23:02:15
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果没有精确的话，是每月都要调平吗，还是年底一次去调整？
2023-07-16 23:15:25
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，没有准确的，那就需要在今后实际支付的时候做相应的调整
2023-07-16 23:33:25
哭泣的电灯胆：回复邹老师 如果开办期多计提的水电、房租，可以用于营业期去缴纳吗？
2023-07-16 23:45:03
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，多计提应当是冲销才是的
2023-07-17 00:00:11
哭泣的电灯胆：回复邹老师 不能年底在去一次调平吗？
2023-07-17 00:18:13
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，个人建议是发现有计提错误，及时做调整才是，而不是放到年底一次性处理
2023-07-17 00:46:04
哭泣的电灯胆：回复邹老师 当月支付的房租、水电、管理费用这些是不是也要先当月计提，在当月支付？
2023-07-17 01:06:06
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，当月支付的当月的房租、水电可以直接计入费用核算
2023-07-17 01:17:21
哭泣的电灯胆：回复邹老师 直接计入管理费用是吗？为什么公积金、社保当月缴纳的要计提，这个不用呢？
2023-07-17 01:35:19
邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，涉及到工资薪金，社保，公积金的这些需要通过应付职工薪酬核算的科目，需要先计提，然后再做支付 而当月支付的房租、水电，直接计入费用就好了
2023-07-17 01:54:48
哭泣的电灯胆：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-17 02:16:28
邹老师：回复哭泣的电灯胆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-17 02:34:52
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提会计分录中，计提的社保是公司负担的，还是帮员工代垫的社保
计提的社保是公司负担的
188楼
2023-07-16 20:32:59
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點、：回复田老师 个人承担的无需计提是吧
2023-07-16 20:51:21
田老师：回复點、是的，
2023-07-16 21:04:51
點、：回复田老师 老师，那您帮我看下这个计提表有没有问题，扣除社保里的金额是计提个人的了，应该是清零是吗
2023-07-16 21:31:46
田老师：回复點、表没有问题
2023-07-16 21:57:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sunny 发表的提问：
1.计提工资和社保的分录2.人个承担社保需要计提吗
计提工资借：管理费用~工资 贷：应付职工薪酬~工资，计提社保，借：管理费用~社保公司部分 贷：应付职工薪酬~社保，个人不计提的
189楼
2023-07-17 17:28:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
计提工资，社保及发放工资、缴纳社保的完整分录？
直接按这个截图做分录这个
190楼
2023-07-17 17:56:49
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沛艳：回复maize老师 老师，你好。社保（个人部分）用的会计科目怎么是其他应付款而不是用“其他应收款”科目呢？怎样区分其他应收款和其他应付款科目？这两个科目怎么运用？
2023-07-17 18:19:29
maize老师：回复沛艳都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-07-17 18:44:26
沛艳：回复maize老师 老师，你好。工资分录是不是只能写五险一金在里面，工资分录可以有厂牌押金，房租等费用吗？
2023-07-17 19:01:51
maize老师：回复沛艳这个做借应付职工薪酬 贷其他应收款/其他应付款-厂牌押金，房租/水电费，
2023-07-17 19:31:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 李佳 发表的提问：
计提工资和社保的分录？
您好，请参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
191楼
2023-07-17 18:04:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Camille 发表的提问：
计提社保和工资的分录
你好 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资
192楼
2023-07-17 18:26:58
全部回复
Camille：回复meizi老师 缴纳社保和发放工资呢
2023-07-17 18:41:45
meizi老师：回复Camille你好 1. 缴纳：借应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款 。 2.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款等
2023-07-17 19:00:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
193楼
2023-07-18 16:57:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，请问发放工资 计提工资 交社保 计提社保分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
194楼
2023-07-18 17:27:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
195楼
2023-07-18 17:48:23
全部回复
现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-07-18 18:10:40
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-07-18 18:30:05
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