你好，还是要计提的。计提工资时 借：生产成本--工资 制造费用--工资 管理费用--工资 贷：应付工资薪酬--工资 发放工资时 借：应付工资薪酬--工资 贷：其他应收款--社会保险（个人部分） 库存现金 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分） 其他应收款--社会保险（个人部分） 贷：银行存款 计提社保时 借：生产成本--社会保险（单位部分） 制造费用--社会保险（单位部分） 管理费用--社会保险（单位部分） 贷：应付工资薪酬--社会保险（单位部分

借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保费 支付 借：应付职工薪酬-工资 -社保费 贷：银行存款

按下面这个做分录就可以

一，计提工资 借：管理费用 制造费用 生产成本 研发等。。。 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

1、发放上月工资，借：应付职工薪酬-工资 应发数即：（实发数+代扣个税+代扣社保+代扣公积金） 贷：应交税费-个人所得税，其他应收款-代扣社保费，其他应收款-代扣公积金，银行存款 2、交纳社保费，借：应付职工薪酬-社会保险费（指单位部分），其他应收款-代扣社保费，贷：银行存款 3、交纳公积金，借：应付职工薪酬-住房公积金（指单位部分），其他应收款-代扣公积金，贷：银行存款 4、计提本月工资及社保，借：生产成本-直接人工（指生产车间直接人工费用） 制造费用-职工薪酬（指生产部门工资）销售费用-职工薪酬，管理费用-职工薪酬（指管理部门应发工资+社保及公积金单位承担部分，上面的制造费用等均是如此） 贷：应付职工薪酬-职工工资（指应发工资总额即：实发工资+代扣个税+代扣社保+代扣公积金），应付职工薪酬-社会保险费（指单位部分），应付职工薪酬-住房公积金（指单位部分） 工资汇总表如下： 部门 应付工资 个人缴纳社保 个人缴纳公积金 个人缴纳所得税 实发工资 单位缴纳社保费 单位缴纳公积金 单位总支出

企业在计提社保时，会计分录是，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。 企业在缴纳社保时，会计分录是，借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目，贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）