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计提工资社保的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ start 发表的提问：
计提工资发放工资 计提社保 上交社保会计分录
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
1楼
2022-12-20 12:12:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
2楼
2022-12-20 13:39:55
全部回复
坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2022-12-20 14:03:48
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2022-12-20 14:20:03
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2022-12-20 14:38:40
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2022-12-20 15:00:03
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2022-12-20 15:15:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
3楼
2022-12-20 14:30:41
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2022-12-20 14:45:30
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2022-12-20 15:05:09
吴作慧：回复文老师 老师
2022-12-20 15:23:03
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2022-12-20 15:43:20
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2022-12-20 16:06:39
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2022-12-20 16:27:29
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2022-12-20 16:56:56
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2022-12-20 17:18:43
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2022-12-20 17:44:54
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2022-12-20 18:07:43
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-20 15:42:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小莹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
5楼
2022-12-20 16:54:12
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
6楼
2022-12-20 18:19:33
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
会计实物的 计提工资和计提社保 的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
7楼
2022-12-20 19:44:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
发工资时计提社保的会计分录，
您好 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
8楼
2022-12-20 21:09:28
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涵涵：回复bamboo老师 请问计提时是单位部分吗？
2022-12-20 21:31:24
bamboo老师：回复涵涵计提时是单位部分
2022-12-20 21:52:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资及社保的会计分录
您好，计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提社保（个人部分） 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保 计提社保（公司部分） 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保
9楼
2022-12-20 22:37:34
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
10楼
2022-12-20 23:36:32
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2022-12-20 23:48:27
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2022-12-21 00:11:32
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2022-12-21 00:27:43
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2022-12-21 00:38:06
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2022-12-21 00:49:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
11楼
2022-12-21 00:47:47
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-21 01:01:10
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-21 01:14:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
12楼
2022-12-21 01:59:58
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2022-12-21 02:23:45
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2022-12-21 02:40:51
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
13楼
2022-12-21 02:51:28
全部回复
小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2022-12-21 03:15:13
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2022-12-21 03:42:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
计提发放工资和社保的会计分录
按下面这个做就可以
14楼
2022-12-21 03:54:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会撒娇的胡萝卜 发表的提问：
计提工资社保的会计分录，只写计提时的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保
15楼
2022-12-21 05:13:29
全部回复
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