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计提工资社保的会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
企业给员工计提并缴纳社保的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资
286楼
2023-09-05 16:20:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会飞的思恋 发表的提问：
我上个月只计提了一部分的工资，这个月工资发放的会计分录怎么做，而且，还涉及到社保
如实发放工资，补提工资即可
287楼
2023-09-05 16:40:22
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会飞的思恋：回复袁老师 那分录怎么做
2023-09-05 17:10:55
袁老师：回复会飞的思恋借：应付职工薪酬，贷：银行存款，借：管理费用，贷：应付职工薪酬--工资；应付职工薪酬--社保
2023-09-05 17:25:06
会飞的思恋：回复袁老师 就是说，所有跟工资有关的，社保等，都应该通过应付职工薪酬反应，对吧
2023-09-05 17:47:21
袁老师：回复会飞的思恋是的
2023-09-05 18:09:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，您好，每月工资社保的计提和发放的会计分录应该怎么写
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
288楼
2023-09-05 16:53:59
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????：回复邹老师 公司为员工垫付社保，员工次月把社保钱打进来，会计分录应该怎么做？
2023-09-05 17:18:24
邹老师：回复????你好，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 员工次月把社保钱打进来，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-09-05 17:43:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 江小四 发表的提问：
老师，社保从计提到实际缴纳，到发工资，这一套的会计分录能写一下吗？
你看截图，这个是整套的分录
289楼
2023-09-06 16:06:34
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
290楼
2023-09-06 16:21:17
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 怕孤单的电源 发表的提问：
请问行政会计单位代发户信用社支付1月份临聘人员实发工资1万元，扣缴社保3000，实发是7000元。怎样计提会计分录，预算分录
你好，这个图片是新政府会计职工薪酬的做法，你看看，有不明白的可以再提出
291楼
2023-09-06 16:34:32
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
292楼
2023-09-06 16:51:00
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冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-09-06 17:02:19
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-09-06 17:27:08
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-09-06 17:51:30
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-09-06 18:13:14
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-09-06 18:29:45
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-09-06 18:55:04
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-09-06 19:24:50
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-09-06 19:38:00
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-09-06 20:07:12
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-09-06 20:30:45
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-09-06 20:48:31
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-09-06 21:16:18
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-09-06 21:44:02
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-09-06 21:54:03
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-09-06 22:13:36
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-09-06 22:43:22
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-09-06 23:04:15
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-09-06 23:21:27
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-09-06 23:49:05
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
293楼
2023-09-07 16:17:38
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-09-07 16:36:25
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-09-07 16:57:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
每个月计提工资都是按扣除社保后实发工资计提，那社保怎么计提？分录怎么做
按这个截图去计提，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资去扣除就可以
294楼
2023-09-07 16:41:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
还是社保的问题，那我这个月社保已经交了，下个月发工资时再扣除个人部分，这个月我是不是只要做计提社保的会计分录
您好！是的。
295楼
2023-09-07 16:47:58
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：回复宋生老师 是借应付职工-社保 代银行存款吗
2023-09-07 17:11:59
宋生老师：回复您好！上面有回答您的问题啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-09-07 17:26:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩 发表的提问：
计提本月工资，基本工资2600，个人承担社保208，实发2392。单位承担社保416。 计提工资和缴纳社保的会计分录怎么写？能不能帮我把具体数字写上
借，管理费用，单位社保416。贷，应付职工薪酬，单位社保。416。 缴纳社保借，应付职工薪酬，单位社保，。416其他应收款或其他应付款-个人社保208。在银行。 计提工资做借管理费用，工资2600贷，应付职工薪酬工资。2600 发工资做借应付职工薪酬工资。2600 贷其他应收款或其他应付款-个人社保208 贷银行2392
296楼
2023-09-08 15:46:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 淡淡 发表的提问：
计提工资、社保及发放工资扣缴社保的详细分录是什么？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
297楼
2023-09-08 16:06:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，计提社保工商险会计分录对吗？
你好，你的会计分录是正确的
298楼
2023-09-08 16:25:51
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未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？
2023-09-08 16:41:17
暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-09-08 16:57:01
未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款
2023-09-08 17:20:39
暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的
2023-09-08 17:49:50
未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。
2023-09-08 18:17:09
暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以
2023-09-08 18:43:39
未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。
2023-09-08 19:11:55
暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的
2023-09-08 19:41:20
未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。
2023-09-08 20:05:20
暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的
2023-09-08 20:23:04
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 吴梦琳 发表的提问：
计提工资社保的分录怎么写
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
299楼
2023-09-08 16:41:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
工资里面有社保和个税的，发放工资和计提工资的会计分录应该是如何写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个做账务处理的
300楼
2023-09-08 16:47:59
全部回复
暖暖：回复邹老师 总之一句话有保障的不能都写在管理费用一个总科目里面，计提工资的时候，必须细分
2023-09-08 17:17:11
邹老师：回复暖暖你好，是的 需要在应付职工薪酬下面根据工资，社保分别设置明细核算的
2023-09-08 17:45:03
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