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计提工资社保的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ lhk 发表的提问：
工业企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
16楼
2022-12-21 06:43:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
17楼
2022-12-21 08:07:14
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
给员工计提工资和社保的会计分录
同学，你好，分录如下 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
18楼
2022-12-21 08:58:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
19楼
2022-12-21 10:13:14
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2022-12-21 10:38:57
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2022-12-21 10:51:31
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2022-12-21 11:15:12
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2022-12-21 11:33:03
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
求计提工资和计提社保，交纳社保的完整的会计分录。假设应发工资30000，员工承担社保2400，单位承担社保6000，
计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款 其他应收款——个人社保 贷： 银行存款
20楼
2022-12-21 11:18:39
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沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？
2022-12-21 11:36:32
汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款
2022-12-21 11:50:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
21楼
2023-01-02 16:31:39
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-01-02 17:04:22
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-01-02 17:26:16
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-01-02 17:48:48
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-01-02 18:14:08
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-01-02 18:33:42
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-01-02 18:57:04
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-01-02 19:22:11
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-01-02 19:49:15
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-01-02 20:11:11
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-01-02 20:37:04
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-01-02 20:54:13
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-01-02 21:23:47
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-01-02 21:42:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提和缴纳工资、社保的会计分录，
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
22楼
2023-01-02 16:45:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大左左 发表的提问：
商贸企业，计提工资，社保，发入工资，社保的完整会计分录有吗
参考这个
23楼
2023-01-02 17:03:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师你好，关于计提 社保、工资，发放社保、工资完整的会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
24楼
2023-01-02 17:29:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清风 发表的提问：
每月计提工资社保个税的会计分录
一、计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 三、缴纳社保 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
25楼
2023-04-10 20:43:36
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清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？
2023-04-10 20:56:27
QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。
2023-04-10 21:10:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的百褶裙 发表的提问：
社保工资计提缴纳会计分录
你好，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，缴纳，借应付职工薪酬，贷银行存款。
26楼
2023-04-10 21:01:44
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
27楼
2023-04-10 21:07:23
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2023-04-10 21:28:29
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2023-04-10 21:47:22
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2023-04-10 22:13:00
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2023-04-10 22:31:19
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2023-04-10 22:45:26
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2023-04-10 22:59:58
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 23:29:34
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-04-10 23:44:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
28楼
2023-04-10 21:29:58
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ぉ兜兜里ヾ咪有”糖糖” 发表的提问：
有没有计提工资、发工资，计提社保和支付社保的会计分录汇总啊？包括金额的计算。
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
29楼
2023-04-11 20:39:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
30楼
2023-04-11 21:00:20
全部回复
搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-04-11 21:33:07
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