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计提工资社保的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无辜的黑米 发表的提问：
在吗老师 想咨询一下计提工资及社保的会计分录
您好 借 管理费用-工资 管理费用-单位社保费 借 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位社保费
106楼
2023-06-19 19:04:05
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 小两 发表的提问：
老师，我们的社保是当月缴纳的，但是工资是次月发，所以需要计提，所以我们打算社保不计提就仅仅计提工资，您帮看看可以这样做会计分录吗？
即使上月你不计提，但是下月发放的时候，你的社保你也得计提啊
107楼
2023-06-19 19:23:58
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小两：回复孟洁 意思是我12月8号缴的社保，当月不计提，但是12月31号要计提1月份需要缴的社保是么？应该怎样做计提呢？公司帮缴纳了7253，个人出了2461，这个社保应该怎样计提啊？做了社保计提那工资那个会有变动，又该怎样呢?
2023-06-19 19:52:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 拼搏的八宝粥 发表的提问：
上月计提工资，少计提了个人社保，这月需要如何调整，详细会计分录
你好 计提是不计提个人社保 计提是只计提单位部分的社保在成本费用的；
108楼
2023-06-20 18:02:05
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拼搏的八宝粥：回复meizi老师 这月如何做正确的分录
2023-06-20 18:16:25
meizi老师：回复拼搏的八宝粥你好 税金怎么要走管理费用 ？ 这个是什么税费？
2023-06-20 18:31:53
拼搏的八宝粥：回复meizi老师 个人所得税
2023-06-20 18:59:31
meizi老师：回复拼搏的八宝粥你好 个人所得税 直接在发放工资的时候体现：借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 正常应该是这样来做的 ； 缴纳个税做 ：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-06-20 19:12:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 自觉的石头 发表的提问：
计提工资社保分录，是扣社保前的？
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费等 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
109楼
2023-06-20 18:12:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
计提工资社保最新的会计分录是怎么做的呢
2、会计分录 　　（1）计提工资时： 　　借：管理费用--工资 　　贷：应付职工薪酬--工资 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬--工资 　　贷：应交税费--个人所得税 　　贷：其他应付款--社保（个人） 　　贷：其他应付款--公积金（个人） 　　贷：库存现金 　　（3）交纳社保时： 　　借：管理费用--社保（公司承担） 　　借：管理费用--公积金（公司） 　　借：其他应付款--社保（个人） 　　借：其他应付款--公积金（个人）） 　　贷：银行存款
110楼
2023-06-20 18:36:02
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北斗星的爱：回复QQ老师 最新的有吗，你这不是最新的
2023-06-20 19:00:00
QQ老师：回复北斗星的爱你好！不知道你值得最新什么意思，因为会计科目是没有变化的
2023-06-20 19:21:23
北斗星的爱：回复QQ老师 个人部分应记到应付职工薪酬-社保
2023-06-20 19:47:09
QQ老师：回复北斗星的爱你好！个人承担部分不可能计入应付职工薪酬的影响计提数据依据，你看的什么文件号？
2023-06-20 20:00:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dong小姐 发表的提问：
工资薪金缴纳社保的计提与发放的会计分录
按下面这个做分录就可以
111楼
2023-06-20 18:52:22
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
112楼
2023-06-20 19:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞飞鱼 发表的提问：
当月缴纳社会保险和当月缴纳上月工资的会计分录 包含计提工资的一套会计分录
你好！计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 银行存款 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款
113楼
2023-06-21 17:44:25
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飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗
2023-06-21 18:20:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
114楼
2023-06-21 18:11:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
老师我需要计提工资含保险，发工资缴纳社保的详细会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
115楼
2023-06-21 18:30:36
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师社保各项明细记到管理费用吗，比如 管理费用—职工养老保险，应付职工薪酬还要分明细吗？
2023-06-21 19:02:53
bamboo老师：回复.持之以恆`不需要那么细 可以五险合并在一起
2023-06-21 19:16:16
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师我见同事把报销直接记入了管理费用没有通过应付职工薪酬科目，这样走啥问题吗？
2023-06-21 19:41:26
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师打错了，是保险
2023-06-21 20:00:45
bamboo老师：回复.持之以恆`单位承担的社保费应该通过应付职工薪酬科目核算
2023-06-21 20:14:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
116楼
2023-06-21 18:45:34
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录如何？
1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
117楼
2023-06-21 19:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提工资 到 发工资、交社保，整个会计分录是什么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
118楼
2023-06-22 18:40:44
全部回复
ID：回复辜老师 还有那些费用需要计提？
2023-06-22 19:08:32
ID：回复辜老师 像油费为什么不用，办公用品为什么不用呢？
2023-06-22 19:29:36
辜老师：回复ID这些日常发生的零星费用，可以发生的时候直接入费用
2023-06-22 19:49:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提工资，社保的分录，发放及缴纳社保的分录
你好，学员，稍等，老师马上写给你
119楼
2023-06-22 18:57:14
全部回复
冉老师：回复怡然的红酒计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
2023-06-22 19:10:08
冉老师：回复怡然的红酒计提单位社保 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保
2023-06-22 19:29:23
冉老师：回复怡然的红酒发放工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 其他应付款社保
2023-06-22 19:48:50
冉老师：回复怡然的红酒缴纳社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款社保 贷银行存款
2023-06-22 20:13:32
怡然的红酒：回复冉老师 我看到有的分录个人社保是其他应收款
2023-06-22 20:39:53
怡然的红酒：回复冉老师 这个不太懂
2023-06-22 21:06:47
冉老师：回复怡然的红酒这个其他应收款，其他应付款都可以，具体看企业习惯 就是个人承担的部分的
2023-06-22 21:28:45
怡然的红酒：回复冉老师 两个会计科目都可以吗，老师，可以说一下在什么情况下用其他应收应付吗
2023-06-22 21:40:34
冉老师：回复怡然的红酒两个科目都可以。看习惯用哪个科目，没有规定一定用哪个的
2023-06-22 21:57:23
怡然的红酒：回复冉老师 我还以为有规定呢
2023-06-22 22:17:23
冉老师：回复怡然的红酒这个没有的，学员，这个很实务的
2023-06-22 22:45:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小矩 发表的提问：
计提工资和社保 ～发放工资和社保的分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
120楼
2023-06-22 19:11:59
全部回复
小矩：回复宋生老师 我把你应付社保～个人部分 换成其他应收款_代扣社保 也是可以的吧
2023-06-22 19:23:49
宋生老师：回复小矩你好！是的。当然是可以的哦。
2023-06-22 19:45:45
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