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计提工资社保的会计分录
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
91楼
2023-05-31 19:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅 发表的提问：
社保工资个税的计提及发放扣缴的会计分录？
计提工资时，借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 计提社保时，只计提单位部分，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
92楼
2023-06-05 18:31:39
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录含社保公积金
学员你好， 个人社保和个人公积金从个人应发工资中扣除。 公司部分的社保和公积金，不包含在工资里。
93楼
2023-06-05 18:59:40
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优秀的萝莉：回复阿水老师 分录咋写
2023-06-05 19:21:18
阿水老师：回复优秀的萝莉学员你好， 一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-06-05 19:50:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问计提发放工资及社保的完整会计分录
一、计提工资分录是： 借：管理费用——工资（或销售费用——工资、生产成本——直接人工、制造费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资
94楼
2023-06-05 19:20:42
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醇咖啡：回复江老师 计提、发放工资、社保 的全部完整分录
2023-06-05 19:35:02
江老师：回复醇咖啡二、发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
2023-06-05 19:57:00
醇咖啡：回复江老师 单位缴纳部分不用做？
2023-06-05 20:09:54
江老师：回复醇咖啡这个是发放工资，直接从工资中扣回个人承担的社保费用。
2023-06-05 20:25:52
醇咖啡：回复江老师 我提问老师的是 计提 工资和社保以及发放工资和申报的分录
2023-06-05 20:47:22
江老师：回复醇咖啡为了你能够更好的理解分录，心急吃不了热豆腐，一个一个来。 三、计提社保的分录，分录是： 借：管理费用——社保费（销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：只计提公司承担的社保费用
2023-06-05 21:09:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
95楼
2023-06-05 19:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ queena 发表的提问：
请问公司缴纳社保及计提工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
96楼
2023-06-06 19:19:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
97楼
2023-06-06 19:33:30
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安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2023-06-06 20:01:35
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2023-06-06 20:12:31
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2023-06-06 20:25:19
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2023-06-06 20:39:04
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2023-06-06 20:57:54
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2023-06-06 21:09:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保，发放工资，社保分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
98楼
2023-06-06 19:41:59
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 Nov.：回复玲老师 那个费用里面的工资是减去公司社保负担的那一部分工资吗？
2023-06-06 20:01:57
 Nov.：回复玲老师 比如他到手工资是3500，公司社保负担750，个人社保负担250 这个怎么做
2023-06-06 20:27:56
玲老师：回复 Nov.社保是在费用 里的明细反应出来 你看上面的分录
2023-06-06 20:57:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sai 发表的提问：
计提及发放工资会计分录（含社保，个税）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
99楼
2023-06-07 18:27:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
100楼
2023-06-07 18:38:53
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兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-06-07 18:56:02
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-06-07 19:19:44
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-06-07 19:38:18
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-06-07 20:03:14
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-06-07 20:33:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？个税和社保不用体现在这里面吗？还是也要计提呢？
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 银行存款 上交社保 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
101楼
2023-06-07 18:53:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
疫情，社保减免，会计分录怎么写 从计提工资社保，到交社保，到实际减免
你好， 可以不计提 或者计提后转入营业外收入科目 如果计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工工薪酬 贷：营业外收入
102楼
2023-06-07 19:21:54
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，我想请问下计提工资社保 和 发放的会计分录 谢谢
你好，计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
103楼
2023-06-07 19:44:59
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灿灿：回复蒙蒙 老师好 工资计提的时候 借生产成本-直接人工 贷应付职工薪酬 这里的生产成本包括个人社保部分吗？
2023-06-07 20:09:43
蒙蒙：回复灿灿你好，这个不含个人部分的。个人部分入其他应收款科目。
2023-06-07 20:36:27
灿灿：回复蒙蒙 老师好，支付社保的时候 借：生产成本 （单位部分） 生产成本 -个人部分 贷：银行存款 支付工资 ：借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款 其他应收款 生产成本 个人社保 有个借放余额吗？
2023-06-07 20:51:18
蒙蒙：回复灿灿其他应收款是有余额的。
2023-06-07 21:09:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问7月计提工资，8月发放，那么7月当月就要交涉社保，也从银行扣款了，请问完整的会计分录怎么做呢？
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保，工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 发放工资，借； 应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
104楼
2023-06-19 18:23:02
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淡定的棉花糖：回复彩丽老师 当月就直接缴纳了，还需要计提？
2023-06-19 18:53:45
彩丽老师：回复淡定的棉花糖社保是当月缴纳，当月需要同时做计提和缴纳的分录
2023-06-19 19:05:21
淡定的棉花糖：回复彩丽老师 好的，那么疫情期间阶段性减免的社保费，怎么做账呢？
2023-06-19 19:26:25
彩丽老师：回复淡定的棉花糖疫情期间阶段性减免的社保费，按实际缴纳的社保金额做账就行。减免的金额不做账。
2023-06-19 19:54:31
彩丽老师：回复淡定的棉花糖祝你生活愉快！工作顺利！
2023-06-19 20:06:13
彩丽老师：回复淡定的棉花糖如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-06-19 20:25:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
运输公司，2人社保，每月2人工资共计10000，计提工资，社保，发放，会计分录怎么做！
你好计提工资，借劳务成本-工资，10000 贷应付职工薪酬 工资，10000 后面看截图，
105楼
2023-06-19 18:46:01
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