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个人社保多计提会计分录
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
241楼
2023-08-10 17:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
计提工资，单位社保和个人交的社保，分录如何做？
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
242楼
2023-08-16 16:43:55
全部回复
米兰????：回复maize老师 个人交的社保和个税，也做为了公司的费用，进了成本吗？
2023-08-16 17:01:27
maize老师：回复米兰????是的，你计提费用中是包括个人社保和个税
2023-08-16 17:13:58
职称：
解题: 
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？
学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
243楼
2023-08-16 17:08:27
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
缴纳社保的会计分录??叫计提吗？
如果上月计提社保费用，就是计提。如果本月缴纳本月入社保费用，就不是计提了
244楼
2023-08-16 17:29:59
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欣喜的犀牛：回复李爱文老师 还想知道具体的会计分录，谢谢！
2023-08-16 17:42:53
李爱文老师：回复欣喜的犀牛一、发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、计入费用 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-08-16 17:53:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A 发表的提问：
计提社保和公积金的会计分录
你好，1、计提工资、社保和公积金时：  借：各种费用——工资              ——社保（公司负担）              ——公积金（公司负担）      贷：应付职工薪酬——工资                      ——社保（公司负担）                      ——公积金（公司负担）  2、支付员工工资：     借：应付职工薪酬——工资         贷：银行存款             其他应付款——社保（个人负担）                        ——公积金（个人负担）             应交税费——应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税：     借：应付职工薪酬——社保（公司负担）                     ——公积金（公司负担）          其他应付款——社保（个人负担）                    ——公积金（个人负担）          应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
245楼
2023-08-17 16:33:35
全部回复
A：回复紫藤老师 社保和公积金可不可以不计提
2023-08-17 17:04:37
紫藤老师：回复A社保和公积金不可以不计提
2023-08-17 17:32:27
A：回复紫藤老师 那计提的工资金额是？扣除个人承担之后的金额还是？
2023-08-17 17:47:33
紫藤老师：回复A计提的工资金额应发工资
2023-08-17 18:15:48
A：回复紫藤老师 我这边之前做的是：借管理费用（应发）贷：应付工资， 应交税金-代扣代缴个人 其他应付款-社保，对不对
2023-08-17 18:30:24
紫藤老师：回复A你好，那样也可以的，你计提就可以
2023-08-17 18:46:45
A：回复紫藤老师 那我现在要计提个公积金，在原来这个分录上怎么做
2023-08-17 18:58:42
紫藤老师：回复A建议是按照我上面的做下来
2023-08-17 19:10:56
A：回复紫藤老师 好的，还有个税，都是缴纳之后，借，管理费用，其他应收款，贷:银行存款？
2023-08-17 19:32:23
紫藤老师：回复A    应交税费——应交个人所得税          贷：银行存款
2023-08-17 19:55:11
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提会计分录中，计提的社保是公司负担的，还是帮员工代垫的社保
计提的社保是公司负担的
246楼
2023-08-17 16:42:51
全部回复
點、：回复田老师 个人承担的无需计提是吧
2023-08-17 17:01:21
田老师：回复點、是的，
2023-08-17 17:30:15
點、：回复田老师 老师，那您帮我看下这个计提表有没有问题，扣除社保里的金额是计提个人的了，应该是清零是吗
2023-08-17 17:47:46
田老师：回复點、表没有问题
2023-08-17 18:07:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
发2019年和2018年有几个月少计提社保，总金额约3000.那今年3月调账的会计分录怎么做？
你好！通过以前年度损益调整科目补提
247楼
2023-08-17 16:53:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞的小猫咪 发表的提问：
老师，请教下，社保都是当月扣的，但是工资是当月计提，下月发放，会计分录怎么做
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
248楼
2023-08-17 17:05:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
你好老师，想问一下工资5000个人社保交的部分是534.36那。社保是当月交的。不计提会计分录怎么做呀？
您好 请问是工资不计提还是社保不计提
249楼
2023-08-17 17:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
250楼
2023-08-18 16:56:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
251楼
2023-08-18 17:18:57
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问工资社保到计提的会计分录怎么写？
你好， 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
252楼
2023-08-18 17:26:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 彼岸花开开彼岸 发表的提问：
求工资社保计提和发放会计分录
计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
253楼
2023-08-19 16:58:38
全部回复
彼岸花开开彼岸：回复冉老师 社保费用公司和个人承担部分？
2023-08-19 17:21:29
冉老师：回复彼岸花开开彼岸个人承担的部分在管理费用_工资体现，公司承担的部分在，管理费用_社保中
2023-08-19 17:34:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
想问下，公司是本月发上月的工资，而社保扣的是当月，想问下，这种情况，工资、社保计提和发放时应该怎么做会计分录，我这样做对吗？
你这样处理，也是可以的，但是发放工资时，个人社保通过其他应收款核算，缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
254楼
2023-08-19 17:15:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，当月交当月社保需要计提吗？会计分录是什么？
需要计提，也是按下面这个去做1.3做前面 ，这个社保，个人部分做其他应收款，
255楼
2023-08-19 17:23:59
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