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个人社保多计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东京的樱花，开在了巴黎 发表的提问：
10.11月份公司社保公司部分多计提了，个人部分少计提了，然后导致工资多发了，分录怎么改
你好，可以把之前公司部分，个人部分计提的分录全部红冲，然后做正确的计提分录 
211楼
2023-07-30 20:09:00
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东京的樱花，开在了巴黎：回复邹老师 那多发的工资呢
2023-07-30 20:29:50
邹老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，多发的工资（当时的分录是），借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 退回了做相反分录 
2023-07-30 20:55:37
东京的樱花，开在了巴黎：回复邹老师 能直接在1月份扣掉多发的工资吗
2023-07-30 21:06:41
邹老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，能直接在1月份扣掉多发的工资
2023-07-30 21:34:41
东京的樱花，开在了巴黎：回复邹老师 分录要体现出来吗
2023-07-30 21:55:26
邹老师：回复东京的樱花，开在了巴黎你好，能直接在1月份扣掉多发的工资，之后按实际发放的金额做发放工资分录就是了
2023-07-30 22:05:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王念 发表的提问：
计提、缴纳社会保险费用（单位缴纳和代扣个人），发工资的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
212楼
2023-07-31 17:50:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？
您好！可以的。没什么问题。
213楼
2023-07-31 18:10:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
会计实物的 计提工资和计提社保 的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
214楼
2023-07-31 18:17:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
计提工资，社保 ，发放 缴纳的会计分录是怎么写？社保不计提可以直接从费用记吗？个人承担的那笔社保可以记费用吗？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
215楼
2023-08-01 17:04:05
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筱歌：回复紫藤老师 上个年度 其他应付-个人社保还有余额 如何调账
2023-08-01 17:28:41
筱歌：回复紫藤老师 是在借方
2023-08-01 17:50:41
紫藤老师：回复筱歌那你检查账务，看看上个年度哪里出错了
2023-08-01 18:17:24
筱歌：回复紫藤老师 应该是发放工资时没做
2023-08-01 18:29:30
紫藤老师：回复筱歌那你补上分录即可的
2023-08-01 18:41:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
老师，请问下以下分录如何处理： 1.提前预存4000元到社保账号会计分录怎么做？ 2.每月2号时银行扣了当月社保会计分录怎么做？ 3.计提社保和扣回代员工缴的分录怎么做？
1，2，可以合并直接做社保扣款的处理 计提单位社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保 个人社保是发放工资的时候扣除下来的
216楼
2023-08-01 17:17:15
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美年哒：回复辜老师 银行科目对不上啊
2023-08-01 17:35:38
辜老师：回复美年哒你是什么银行对不上
2023-08-01 17:52:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司全额承担的社保（单位和个人都由公司支付），我这块，计提和支付社保时候怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
217楼
2023-08-01 17:44:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，请问公司承担全部社保，这种情况从计提到交纳分别怎么做会计分录
你好 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 ； 缴纳 ：借 应付职工薪酬-社保  营业外支出-个人社保贷银行存款  
218楼
2023-08-01 17:57:00
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叶子：回复meizi老师 老师，社保怎么用营业外支出科目？不是应该用其他应付款吗？
2023-08-01 18:30:11
meizi老师：回复叶子你好  个人承担的社保 公司来承担 计入营业外支出 （这个本身是个人应该承担的； ）
2023-08-01 18:58:30
叶子：回复meizi老师 老师，答疑群里面的老师让计入其他应付款
2023-08-01 19:11:36
meizi老师：回复叶子你好    那你这个 金额也不在工资扣除的； 你最终是要转营业外支出去的 ；   
2023-08-01 19:30:23
叶子：回复meizi老师 老师，我申报个税是包含社保的，怎么会用到营业外支出科目？
2023-08-01 19:41:39
meizi老师：回复叶子你好     申报个税 是按应发工资来报的；除非你把这部分个人所得税计入了 应发工资里面去包括了 ；  
2023-08-01 19:56:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
社保现在是当月缴当月的，这个需要计提吗，我们个人承担部分也是单位缴费的，应该如何做会计分录呢
你好 ；  当月缴纳单位部分需要计提的； 个人部分 由于是公司承担做账 ：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 ；  借 应付职工薪酬-社保   营业外支出 -个人社保 贷银行存款  
219楼
2023-08-02 16:47:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，有社保的这块计提社保和工资还有发放怎么做会计分录呢
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
220楼
2023-08-02 16:54:09
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玲：回复紫藤老师 老师，应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费吗
2023-08-02 17:13:22
紫藤老师：回复玲应付职工薪酬-社保费的金额在汇算清缴是填到职工薪酬上面的社会保险费
2023-08-02 17:37:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师，图片中的工资表计提社保、工资及发放的会计分录要怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
221楼
2023-08-02 17:02:52
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师 请问一下 计提员工社保，公司承担部分的会计分录怎么写？
借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬
222楼
2023-08-02 17:30:26
全部回复
钱多多：回复小云老师 老师 这个不用上个税吧
2023-08-02 17:51:49
小云老师：回复钱多多你好， 不用的。
2023-08-02 18:06:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
社保计提及缴费的会计分录
你好 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
223楼
2023-08-02 17:57:00
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ζ浮生如夢*：回复冉老师 您好老师，个人交款部分怎样写分局呢
2023-08-02 18:10:58
冉老师：回复ζ浮生如夢*个人缴纳部分在计提工资中体现 支付社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-个人社保部分 贷：银行存款
2023-08-02 18:27:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大力的导师 发表的提问：
请问如果工资是5千 但是社保是按照3500来交这样账怎么做，麻烦写一下会计分录，计提和发放，谢谢
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬—社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人负担部分）
224楼
2023-08-06 19:27:22
全部回复
大力的导师：回复邹老师 那计提工资是按5000计提的吧，那社保是按五千还是3500，如果是3500，这个账怎么才能对上去呀！麻烦你再帮我解释一下，谢谢！麻烦你啦，老师
2023-08-06 19:49:40
邹老师：回复大力的导师你好，计提工资是按5000 因为你说你单位社保是按3500来计算缴纳，所以社保就是按3500来计算的
2023-08-06 20:17:35
大力的导师：回复邹老师 好的，知道了谢谢。那个税是按5000申报了吧？
2023-08-06 20:41:40
邹老师：回复大力的导师你好，工资薪金个人所得税是按5000申报的
2023-08-06 20:52:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
计提工资、社保、公积金、个税会计分录，还有发放的分录
分录参考这个
225楼
2023-08-06 19:35:42
全部回复
幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别
2023-08-06 20:14:08
郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题
2023-08-06 20:37:36
幸福时光：回复郭老师 图片
2023-08-06 21:03:41
幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样
2023-08-06 21:30:37
幸福时光：回复郭老师 好难理解
2023-08-06 21:54:46
幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差
2023-08-06 22:07:44
郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的
2023-08-06 22:19:32
幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做
2023-08-06 22:30:52
幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额
2023-08-06 22:55:22
幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写
2023-08-06 23:21:32
郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧
2023-08-06 23:39:24
幸福时光：回复郭老师 感觉好难
2023-08-07 00:04:22
幸福时光：回复郭老师 没理解
2023-08-07 00:33:38
幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录
2023-08-07 00:58:12
郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收
2023-08-07 01:08:16
幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的
2023-08-07 01:37:36
郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱
2023-08-07 01:59:18
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