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个人社保多计提会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
计提发放社保 公司个人部分分录
您好，计提公司部分社保，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保 计提工资，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 发放工资，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人社保，银行存款 支付社保，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人社保，贷银行存款
181楼
2023-07-10 18:22:38
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知恩郑：回复大海老师 社保计提只计提公司部分是吗
2023-07-10 18:40:33
大海老师：回复知恩郑是的，只计提公司部分社保
2023-07-10 18:56:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录如何？
1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
182楼
2023-07-10 18:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我2月份的时候计提了社保费，但是银行没扣款，三月份的时候银行才扣款，而且因为疫情减免了一部分的社保款，请问你3月份的会计分录我该怎么处理呢？3月份扣了2月及当月的社保款
你好，同学。 你2月计提了结转 到营业外收入。 你3月正常计提，交纳处理。
183楼
2023-07-11 18:25:36
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Sally ?：回复陈诗晗老师 呃，没有其他处理方法吗？2月计提了的要做营业外收入处理？
2023-07-11 18:44:37
陈诗晗老师：回复Sally ?你这享受了减免，本就是结转到营业外收入处理的。
2023-07-11 19:08:47
Sally ?：回复陈诗晗老师 那3月份呢？
2023-07-11 19:33:40
陈诗晗老师：回复Sally ?3月你正常交纳了，你就正常计提正常交纳就可以了。如果3月继续享受减免，计提后转营业外收入
2023-07-11 19:46:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请给发一下社保费计提，缴纳的会计分录
　计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
184楼
2023-07-11 18:33:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
每月计提社保费吗？社保费能否在工资表里体现？会计分录？
1、是的，需要计提的 2、个人负担的社保部分是体现在工资表里面的。 3、计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
185楼
2023-07-11 18:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
186楼
2023-07-12 18:20:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:如我们公司社保费都是个人缴纳，一个月一共是1670元，单位是1300个人是370元，但这款都自己承担的，该如何做计提，缴纳的会计分录呢
您好 请问1670都是员工个人承担的么
187楼
2023-07-12 18:30:24
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璐璐：回复bamboo老师 是的都是个人承担 ，其实就是让我公司费、给代缴社保费 ，工资发放怎么写会计分录啊 ？转不过来弯了
2023-07-12 18:40:46
bamboo老师：回复璐璐上交的时候 借：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-07-12 18:59:39
璐璐：回复bamboo老师 工资计提和社保费计提如何写会计分录呢
2023-07-12 19:17:59
bamboo老师：回复璐璐个人全额承担社保 不需要计提啊 只计提工资 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬-工资
2023-07-12 19:39:40
璐璐：回复bamboo老师 老师我收到他的钱时也得做个会计分录啊，那不平了啊
2023-07-12 19:54:28
bamboo老师：回复璐璐不是发放工资的时候扣除 么
2023-07-12 20:24:18
璐璐：回复bamboo老师 收到他的款怎么做会计分录呢
2023-07-12 20:54:03
bamboo老师：回复璐璐上交的时候 借：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款 收到对方款项 借 银行存款等 贷 其他应收款-代垫社保费
2023-07-12 21:14:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Choi 发表的提问：
如果员工工资10000，个人社保300，公司社保500。公积金个人和公司各100。计提和发放的会计分录怎么做？
还有个人所得税100，个人的计提和发放的会计分录怎么做？
188楼
2023-07-12 18:41:40
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宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的
2023-07-12 19:07:16
Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？
2023-07-12 19:21:18
宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。
2023-07-12 19:45:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做?
您好！1.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
189楼
2023-07-12 18:47:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
190楼
2023-07-16 19:54:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ look 发表的提问：
计提社保费用的会计分录
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
191楼
2023-07-16 20:23:02
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look：回复邹老师 只考虑公司承担的部分……还是连员工承担的都考虑一下呢
2023-07-16 20:52:10
邹老师：回复look你好，计提只需要计提单位负担部分就可以了的
2023-07-16 21:16:17
look：回复邹老师 个人的呢
2023-07-16 21:45:25
邹老师：回复look你好，个人负担的社保在计提的工资分录中体现
2023-07-16 22:07:38
look：回复邹老师 不在缴纳时体现吗
2023-07-16 22:19:56
邹老师：回复look你好，缴纳是会体现个人部分的，分录 是 借；应付职工薪酬——社保（单位），其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-07-16 22:46:56
look：回复邹老师 好的，老师……那增值税缴纳要计提吗
2023-07-16 22:58:06
look：回复邹老师 还是直接缴纳
2023-07-16 23:19:19
邹老师：回复look你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2023-07-16 23:40:45
look：回复邹老师 一般
2023-07-16 23:54:56
邹老师：回复look你好，需要做增值税结转分录的
2023-07-17 00:07:04
look：回复邹老师 不计提要结转……
2023-07-17 00:29:25
邹老师：回复look你好，一般纳税人是根据进项，销项税额情况做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-17 00:50:00
look：回复邹老师 交了之后呢？
2023-07-17 01:15:34
邹老师：回复look你好，缴纳增值税， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-07-17 01:44:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
计提和发放社保会计分录
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 上交社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
192楼
2023-07-16 20:32:59
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花花的爱妃：回复bamboo老师 必须要计提社保吗？
2023-07-16 20:56:35
bamboo老师：回复花花的爱妃社保应该计提然后上交
2023-07-16 21:17:12
花花的爱妃：回复bamboo老师 那上月没有计提，可以当月上交社保的时候一并计提吗？
2023-07-16 21:36:35
bamboo老师：回复花花的爱妃上月没有计提，可以当月上交社保的时候一并计提
2023-07-16 21:50:10
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 英俊的鸵鸟 发表的提问：
老师您好 计提社保、缴纳社保、收到社保票据这三个业务，会计分录怎样做
同学，您看看这样能看清楚吗
193楼
2023-07-17 17:34:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
194楼
2023-07-17 17:56:15
全部回复
兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2023-07-17 18:20:30
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2023-07-17 18:40:06
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2023-07-17 18:54:19
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2023-07-17 19:10:20
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2023-07-17 19:29:04
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2023-07-17 19:55:31
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2023-07-17 20:13:50
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2023-07-17 20:29:33
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师计提工资，发放工资和计提社保发放社保会计分录分别是怎么样的？请老师发一个正规的分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
195楼
2023-07-17 18:14:23
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