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个人社保多计提会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
工资的计提，我看一般工资计提都包含个人部分代扣的社保，这样不会多几天多计提费用么？
这个的话，是不会的呀。个人承担的社保部分，通过其他应收款，核算的哦
196楼
2023-07-17 18:26:58
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奋斗在路上：回复许老师 工资应发3000其中个人社保200，实发2800 计提: 借 管理费用 -工资3000 贷:应付职工薪酬 3000 发放 借:应付职工薪酬 3000 贷:其他应收款 200 银行存款 2800
2023-07-17 18:52:48
许老师：回复奋斗在路上还有一笔分录 借：其他应收款 200 贷：银行存款 200 （交社保费哈）
2023-07-17 19:20:44
奋斗在路上：回复许老师 我这样是不是多计提费用了？
2023-07-17 19:47:49
许老师：回复奋斗在路上没有啊，这个是正常的处理哦
2023-07-17 20:06:28
奋斗在路上：回复许老师 管理费用里面包含个人的200元社保呀
2023-07-17 20:24:00
许老师：回复奋斗在路上个人的200元，是你们帮他代缴一下的。你们付出的，是实实在在的3000元呀（只是200没给他本人，帮他交社保了） 这个，就和企业给职工租房子，水电自理。然后，水电费，从他们工资上扣，是一个道理
2023-07-17 20:49:34
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 犹豫的山水 发表的提问：
个人社保和单位社保可以做一个会计分录吗？
你好，计提单位社保 借：生产成本等 待：应付职工薪酬-社保 代扣个人社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保
197楼
2023-07-18 17:30:17
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小默老师：回复犹豫的山水缴纳社保， 借，应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2023-07-18 17:45:49
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
198楼
2023-07-18 17:52:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
你好老是 请教个问题 4月份计提公司20000元，包括社保 ，单实际发放才15000元，需要怎么做会计分录 关于社保这块怎么处理
你好 看下老师给你发的图片
199楼
2023-07-18 18:17:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 潋 发表的提问：
老师，单位个个人社保和工资计提以及发放的会计分录分别是怎么做呀？
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
200楼
2023-07-18 18:23:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 福 发表的提问：
用户交社保，怎样写会计分录，谢谢老师了。需要计提吗
你好，社保分为单位和个人部分，借：管理费用-社保（单位部分），借：应付职工薪酬-社保（个人部分），贷：银行存款。
201楼
2023-07-19 18:02:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ w2 发表的提问：
计提社保、工资怎么编会计分录
你好，计提工资，借管理费用－－工资，贷应付职工薪－－工资， 计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪－－社保费
202楼
2023-07-19 18:18:43
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w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？
2023-07-19 18:40:08
庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金
2023-07-19 19:02:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
请问计提社保和交纳社保如何做会计分录？谢谢
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
203楼
2023-07-19 18:29:59
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张晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢！另外请问管理费用和应付职工薪酬就得设置两个二级科目了（工资、社保），对吗？
2023-07-19 18:44:40
紫藤老师：回复张晨晨管理费用和应付职工薪酬可以设置两个二级科目了（工资、社保）
2023-07-19 19:01:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
社保计提与次月银行扣款会计分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
204楼
2023-07-20 17:31:28
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山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做
2023-07-20 17:59:27
玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。
2023-07-20 18:28:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
205楼
2023-07-20 17:53:33
全部回复
兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-07-20 18:17:57
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-07-20 18:46:11
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-07-20 18:56:54
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-07-20 19:13:12
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-07-20 19:32:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
有熟人想把社保挂靠在我们单位，后期把钱给我们。这个会计分录怎么做，从计提到收到对方钱的完整会计分录！
挂靠的话 当自己员工做 借方银行贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
206楼
2023-07-20 18:04:50
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 つ.半夏：回复meizi老师 但是不发工资哦，这边怎么搞才能平呢？
2023-07-20 18:33:14
meizi老师：回复 つ.半夏我上面的分录 就收到钱 挂其他应付款 然后支付给社保局冲这个科目 挂靠是有风险的
2023-07-20 19:02:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
企业计提和发放社保和工资的会计分录怎么做？要一整套
你好！ 1..交纳社保 借：管理费用ˉ社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
207楼
2023-07-20 18:20:58
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蒋飞老师：回复别跑~~~~喵2.计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
2023-07-20 18:40:15
别跑~~~~喵：回复蒋飞老师 就是关于计提和缴纳社保，还有计提和缴纳工资的分录，不是单独的
2023-07-20 18:51:58
蒋飞老师：回复别跑~~~~喵3..发工资 借：应付职工薪酬 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款 应交税费……应交个税
2023-07-20 19:11:39
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 777666 发表的提问：
本月交了社保没开票，我要怎么写会计分录？怎么计提挂帐
计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-代扣社保个人部分 贷：银行存款
208楼
2023-07-30 19:12:14
全部回复
777666：回复宇飞老师 没开票啊，老师，要怎么做账，
2023-07-30 19:43:29
777666：回复宇飞老师 不应该挂到预付账款吗？
2023-07-30 20:05:55
宇飞老师：回复777666社保不用开票呀，直接扣款凭证加上系统打印出来的缴费结算单就好了。
2023-07-30 20:16:53
777666：回复宇飞老师 我们是转账的，每月都要到地税局开票的，这月地税局没上班，没开成票，
2023-07-30 20:26:56
宇飞老师：回复777666那你就把上面的管理费用替换成预付，等到票到了再结转过去。
2023-07-30 20:47:46
777666：回复宇飞老师 从计提到挂帐到拿到票具体的要怎么写啊，
2023-07-30 21:13:21
宇飞老师：回复777666计提： 借：预付（单位） 其他应付款-代扣个人 贷：银行存款 到票 借：管理费用（单位部分） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：预付（单位部分）
2023-07-30 21:30:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
人力上个月多计提员工个人社保，也不配合调整，财务怎么做账呢？将多计提的个人社保部分计入营业外收入？
你好，学员，这个可以计入营业外收支的
209楼
2023-07-30 19:38:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
计提工资社保和公积金和个税以及发放时的会计分录？如何知道有多少是未付的及计提多了？
1 计提时 借：管理费用等--工资/社保 /住房公积金 贷：应付职工薪酬--工资/社保 /住房公积金 实际发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 2、可以通过应付职工薪酬的借方余额和贷方余额知道的。
210楼
2023-07-30 19:44:57
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