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个人社保多计提会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
老师，个人部分社保计提分录怎么写？
借:应付职工薪酬 贷:其他应付款
271楼
2023-08-23 16:55:02
全部回复
✨惠✨：回复小云老师 老师，是这样做吗？
2023-08-23 17:18:13
小云老师：回复✨惠✨是的，相当于你代扣了然后要交的
2023-08-23 17:38:34
✨惠✨：回复小云老师 在7月份䃼计提可以吗？
2023-08-23 17:49:36
小云老师：回复✨惠✨可以呀，没跨年都行
2023-08-23 18:13:30
✨惠✨：回复小云老师 也就是说我在8月份也可以是吗？
2023-08-23 18:31:21
小云老师：回复✨惠✨是的，没做的都可以补
2023-08-23 18:41:31
✨惠✨：回复小云老师 老师，工资从1月份到8月份我都有计提，但是当月是扣上月工资，资产负债表应付职工薪酬显示0，我现在还需计提吗？
2023-08-23 19:07:35
✨惠✨：回复小云老师 这样的话应付职工薪酬科目就会有计提金额，这个金额怎样处理？麻烦您解答一下，谢谢
2023-08-23 19:36:11
小云老师：回复✨惠✨有金额很正常呀，为什么要处理？
2023-08-23 19:55:14
小云老师：回复✨惠✨应付职工薪酬本来就是有金额的
2023-08-23 20:21:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
生产车间工人的社保费计提的会计分录是什么？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
272楼
2023-08-23 17:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
计提社会保险的分录及支付分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
273楼
2023-09-04 21:06:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
老师，本月计提工资，计提的工资里面包括社保个人部分和个人所得税吗？本月的社保已经缴纳，求计提分录
你好 本月计提工资，计提的工资分录是包括个人负担的社保，个人所得税金额的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
274楼
2023-09-04 21:15:49
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毛毛虫：回复邹老师 为什么包括了个人部分呢？我在缴纳的时候，做了其他应收款，
2023-09-04 21:29:07
毛毛虫：回复邹老师 比如工资是100000，其中社保5000，个税500，怎能做计提分录呢
2023-09-04 21:42:34
邹老师：回复毛毛虫你好 计提社保，只需要计提单位部分 社保个人负担部分是在计提的工资分录里面体现，所以不需要在计提社保分录体现的 社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人负担部分）
2023-09-04 22:08:20
毛毛虫：回复邹老师 老师，社保我没有计提过，都是先缴纳，我说的是月底计提工资，下月发放
2023-09-04 22:31:14
毛毛虫：回复邹老师 怎么计提工资的分录
2023-09-04 22:52:36
邹老师：回复毛毛虫你好，你这里的工资1万是包括了个人负担的社保500？是这个意思？
2023-09-04 23:06:33
毛毛虫：回复邹老师 我2月缴纳社保的时候，做了：借管理费用-社保 公司部分、其他应收款-个人，贷银存；然后月底计提2月工资，该怎么做分录？2月工资我们3月发放
2023-09-04 23:22:35
邹老师：回复毛毛虫你好，缴纳的时候借方是应付职工薪酬——社保，而不是管理费用 缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 计提的时候才计入借方管理费用的，社保计提分录，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保
2023-09-04 23:45:31
毛毛虫：回复邹老师 那工资怎么计提，工资100000，包括了社保个人部分5000，个税500，怎么做计提分录！
2023-09-04 23:59:37
邹老师：回复毛毛虫你好 计提工资，借；管理费用等科目100000，贷；应付职工薪酬——工资100000 计提单位社保，借；管理费用等科目，贷； 应付职工薪酬——社保 缴纳分录是，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分）5000，贷；银行存款 扣缴个人社保，借；应付职工薪酬——工资5000，贷；其他应收款（个人负担部分）5000 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资500，贷；应交税费——个人所得税500 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税500，贷；银行存款 500
2023-09-05 00:22:57
毛毛虫：回复邹老师 谢谢老师，清楚了
2023-09-05 00:52:29
邹老师：回复毛毛虫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 01:02:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
275楼
2023-09-04 21:45:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
276楼
2023-09-04 21:50:59
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-09-04 22:04:53
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-09-04 22:32:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
计提和交纳五险一金的社保会计分录请写一下？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
277楼
2023-09-05 15:51:58
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柏懿芳：回复宋生老师 社保迟缴的滞纳金会计分录怎么写
2023-09-05 16:04:54
宋生老师：回复柏懿芳您好！借：营业外支出-社保滞纳金 贷：银行存款等。
2023-09-05 16:15:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
3月已经计提全部社保2000多，4月扣费只扣了1000多，单位减免的部分怎么做会计分录
你好，减免的部分这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；营业外收入
278楼
2023-09-05 16:02:03
全部回复
丹丹：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-05 16:16:57
邹老师：回复丹丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 16:31:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ， 发表的提问：
我想问下现在社保还需要计提吗 工资从计提到发放的会计分录怎么做见下图？
您好！开始给你的那个不行吗？ 你按那个分录做就可以了啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
279楼
2023-09-05 16:22:10
全部回复
，：回复宋生老师 我之前问 有个老师没有提及还要计提社保啊 企业社保都需要计提吗
2023-09-05 16:43:35
宋生老师：回复，您好！按正常是需要提社保的。如果你没有社保，就不用管了。
2023-09-05 17:00:11
，：回复宋生老师 那你就说这个分录怎么做吧 见图片
2023-09-05 17:26:34
宋生老师：回复，您好！你这个保险是社保还是什么？
2023-09-05 17:52:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
社保的计提到发放的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费等 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
280楼
2023-09-05 16:32:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
281楼
2023-09-05 16:53:59
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2023-09-05 17:18:43
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-09-05 17:35:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？
您好 做2月份计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了
282楼
2023-09-06 16:11:34
全部回复
芝：回复bamboo老师 老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分
2023-09-06 16:31:18
bamboo老师：回复芝借:管理费用社保费企业部分 借方红字 贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字 借:银行存款 借方蓝字 借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字
2023-09-06 16:44:24
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-06 17:12:18
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-06 17:34:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，你好，困难企业社保减免，交社保的时候直接退了，10月份就没交，社保系统里公司部分是负数，个人部分是正数，也扣了员工的个人社保，个人部分怎么计提会计分录啊？
还是按照之前的分录来计提的哦
283楼
2023-09-06 16:29:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉 发表的提问：
计提的社保比实际扣款的社保少，应该怎么做会计分录？
你好，补计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
284楼
2023-09-06 16:45:49
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 杨静 发表的提问：
社保计提怎么做会计分录，可以不计提吗
计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——社保 可以不计提 缴纳时直接入费用处理
285楼
2023-09-06 16:51:00
全部回复
杨静：回复李爱文老师 不计提的话会不会有什么影响。不计提的话怎么做会计分录，老师您这个计提社保包括员工和公司的总额吗？还是只是公司的
2023-09-06 17:04:20
李爱文老师：回复杨静不计提，影响下期的费用（减少本期的费用） 不计提，直接在交纳时直接入费用。计提的话，属于计提的公司承担的部分
2023-09-06 17:14:51
杨静：回复李爱文老师 计提的话之计提公司的部分吗
2023-09-06 17:31:04
李爱文老师：回复杨静你说的太对的
2023-09-06 17:41:49
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