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个人社保多计提会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
151楼
2023-06-27 18:40:07
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-06-27 19:06:43
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-06-27 19:26:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
计提社会保险时怎么划分个人和单位，分录怎么写呀？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
152楼
2023-06-27 18:50:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Struggle 发表的提问：
私人医院给员工购买保险，是不是，1、要先计提？2、再付社保局的款，3、代扣员工的社保，整套会计分录，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
153楼
2023-06-27 19:02:59
全部回复
Struggle：回复宋生老师 老师，要做这么多会计分录，那是不是都要会计凭证，没有这么多单据呀？
2023-06-27 19:17:16
宋生老师：回复Struggle你好！这个每次发生都有单据的啊。
2023-06-27 19:35:59
Struggle：回复宋生老师 @宋老师:老师，社保这块，也要交税呀？一个月：公司800元/月/人，个人扣360元/月，应该不需要吧
2023-06-27 19:52:33
宋生老师：回复Struggle你好！不要交税啊。社保是社保，工资才交税的
2023-06-27 20:07:04
Struggle：回复宋生老师 @宋老师: 1.计提社保（企业部分） 借：管理费用（ 贷：应付职工薪酬——社保 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、老师：扣回员工的个人社保，分录怎么做呀？
2023-06-27 20:31:11
宋生老师：回复Struggle你好！你看上面第3个分录
2023-06-27 20:47:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kaffy 发表的提问：
疫情期间，国家减免企业社保单位部分，2月计提和支付出去的，在3月冲回，请问会计分录怎么做？
你好，3月退回的分录是吗？退回时借银行存款 借应付职工薪酬-职工社保（负数金额）然后借管理费用（负数金额）贷应付职工薪酬-职工社保（负数金额）
154楼
2023-06-28 18:22:57
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kaffy：回复徐阿富老师 你好，退回时借银行存款 贷应付职工薪酬-职工社保 然后借应付职工薪酬-职工社保 贷管理费用—职工社保，这样做会计分录行吗？
2023-06-28 18:38:48
徐阿富老师：回复kaffy你好，那也行，结果一样，只是累计发生额会多些
2023-06-28 19:04:49
kaffy：回复徐阿富老师 那如果计提金额和支付金额不一样的话，我按照实际金额冲？计提也按照人力资源部提供的单子上的金额冲吗？
2023-06-28 19:30:26
徐阿富老师：回复kaffy你好，是的，没错，是这样的
2023-06-28 19:41:46
kaffy：回复徐阿富老师 老师，不好意思还有一个问题，刚才那两种方式冲，哪个方法更好一些呢？
2023-06-28 20:05:50
徐阿富老师：回复kaffy你好·，肯定·我说的规范啊，刚才说了，你的方法结果一样，只是累计发生额会多些
2023-06-28 20:28:31
kaffy：回复徐阿富老师 好的，非常感谢徐老师
2023-06-28 20:42:13
徐阿富老师：回复kaffy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-06-28 21:11:11
kaffy：回复徐阿富老师 必须的五星，谢谢
2023-06-28 21:33:10
徐阿富老师：回复kaffy恩恩，欢迎以后直接找我咨询问题，，谢谢
2023-06-28 21:50:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ S 发表的提问：
社保费公司承担分录：销售部：6236.12 管理部：6803.04 。个人缴纳5476.30。计提时会计分录怎么做？
您好，计提时，借：销售费用-社保，6236.12 ，管理费用-社保，6803.04 ，其他应收款，5476.30，贷：应付职工薪酬-社保，18515.46
155楼
2023-06-28 18:31:15
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S：回复王雁鸣老师 缴纳时，并收到银行电子缴款回单时怎么做分录呢？总金额18515.46
2023-06-28 18:53:32
王雁鸣老师：回复S您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，18515.46 ，贷：银行存款，18515.46 。
2023-06-28 19:18:11
S：回复王雁鸣老师 缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”吗？
2023-06-28 19:34:41
王雁鸣老师：回复S您好，缴纳做的分录，不用另外冲销掉计提时个人承担的那部分“其他应收款”的，等发工资时做分录再冲。
2023-06-28 19:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
社保费与工资一起计提吗？若是，会计分录 怎么写？
你好，可以一起计提，也可以分开 借；管理费用——工资，社保 贷；应付职工薪酬——工资，社保
156楼
2023-06-28 18:46:56
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 计提缴纳工资 社保费的会计分录怎么做
计提缴纳工资 社保费的会计分录，请参考如下
157楼
2023-06-28 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
158楼
2023-07-02 20:13:34
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健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-07-02 20:38:02
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-07-02 21:06:31
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-07-02 21:26:19
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-07-02 21:51:25
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-07-02 22:08:37
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-07-02 22:34:59
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-07-02 23:04:37
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-07-02 23:15:56
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-07-02 23:28:10
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-07-02 23:53:37
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-07-03 00:12:31
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-07-03 00:40:29
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-07-03 01:01:18
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-07-03 01:18:52
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-07-03 01:45:38
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-07-03 02:00:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 艳红 发表的提问：
社保计提的会计分录怎么写？
你好 按员工所属部门 做借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保
159楼
2023-07-02 20:28:14
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艳红：回复meizi老师 好哒，谢谢！
2023-07-02 21:03:04
meizi老师：回复艳红没事的 希望能帮到你
2023-07-02 21:22:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
社 保 不计提，会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
160楼
2023-07-02 20:56:59
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2.20：回复邹老师 直 接 就这样 做？
2023-07-02 21:23:35
邹老师：回复2.20你好，不计提就是这样直接计入费用的
2023-07-02 21:41:10
2.20：回复邹老师 老师您好 我有个问题一直想不明白 您在会计领域那么深入 能不能解下我的困惑 究竟怎么才能成为值钱的会计啊 我感觉天天只会做账 没啥前景呢
2023-07-02 22:06:53
邹老师：回复2.20你好，主要还是有足够丰富的经验，能为老板节税 做相关税收筹划
2023-07-02 22:32:15
2.20：回复邹老师 具体怎么税收筹划 我每次在网上搜的都是不实用的 您能不能稍稍举个实用的
2023-07-02 23:00:55
邹老师：回复2.20你好，比如个人所得税，同样金额是按工资发放，还是按全年一次性奖金，哪种情况税负最近，计算出最少纳税的方案
2023-07-02 23:29:44
2.20：回复邹老师 @邹老师:咱们课程有教学吗？
2023-07-02 23:53:57
邹老师：回复2.20你好，这个需要你去找相关课程学习
2023-07-03 00:16:40
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 七柒染 发表的提问：
老师你好，计提某月社保单位部分和个人部分的会计分录怎么做？
第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
161楼
2023-07-03 17:37:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和缴纳个人和单位的社保和公积金怎么写会计分录
你好，个人承担部分不用计提，单位部分借管理费用――社保或公积金，贷应付职工薪酬――社保或公积金。缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
162楼
2023-07-03 18:04:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
163楼
2023-07-03 18:33:57
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提社保差异与支付社保差，如何做会计分录。
歌个人承担部分不用计提，单位部分补计提差额就好
164楼
2023-07-03 18:53:59
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燕子：回复徐阿富老师 我们公司人比较多，不知道是个人还是单位每月会少计提2块多。
2023-07-03 19:17:25
徐阿富老师：回复燕子你好，以后个人部分不用计提就好，
2023-07-03 19:46:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，合肥地区社保都是当月交当月的社保，那会计分录怎么做，需要计提吗
你好，是的，需要计提，然后缴纳。
165楼
2023-07-04 18:16:49
全部回复
张腊梅：回复答疑苏老师 当月交当月也要计提吗
2023-07-04 18:31:19
张腊梅：回复答疑苏老师 计提和缴纳分录怎么做
2023-07-04 18:57:07
答疑苏老师：回复张腊梅你好，看下老师发的图片
2023-07-04 19:26:17
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，我们公司工资有的按月发，有的按季度发，我做个税怎么申报啊
2023-07-04 19:44:08
答疑苏老师：回复张腊梅你好，只要记住按发放的次月申报缴纳个税就可以了。
2023-07-04 20:05:57
张腊梅：回复答疑苏老师 三个月的的工资一次性申报那不是要交好多税吗，
2023-07-04 20:30:44
答疑苏老师：回复张腊梅你好，不是的，扣除项目可以累计扣除的。
2023-07-04 20:49:55
张腊梅：回复答疑苏老师 谢谢老师了，谢谢
2023-07-04 21:05:48
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，金税盘清卡是个什么步骤，可以详细说明下吗
2023-07-04 21:23:15
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