竹心柳影：回复果果老师 能把整个的计提到发放写一下分录马，谢谢老师

果果老师：回复竹心柳影发工资代扣个人部分 ： 借：应付职工薪酬—应交社保金（个人） 贷：其他应收款 3、银行缴纳时社保： 借：其他应收款 贷：银行存款

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 个人承担部分是没有扣，是单位承担的，应该怎么弄？

老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司全部列入管理费用，但这部分不能税前扣除，汇算清缴时要作调增处理！

?：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了

碎碎念：回复maize老师 那冲低回去呢？开始计提多了

maize老师：回复碎碎念借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数

碎碎念：回复maize老师 老师，能帮我看一下我这样做对不对吗？养老保险是提多了，冲减回去，其他的是补提

maize老师：回复碎碎念可以你做没有问题

慈：回复玲老师 老师，2月计提的需要冲掉吗？

玲老师：回复慈计提的不用红冲。

慈：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复慈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

绿草：回复朴老师 老师，能具体说一下好吗？

朴老师：回复绿草同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

chensi111：回复张艳老师 不用交个人所得税，其实分录对吗

张艳老师：回复chensi111是的，如果不缴纳个税的话，就去掉应交税费-应交个人所得税

chensi111：回复张艳老师 老师，其他的分录对吗？

张艳老师：回复chensi111其他的分录是正确的。