夜：回复立红老师 但是有一个人是项目的，这个人的费用必须得计入项目的成本，那就是说等收到钱后才计入成本，预缴的时候直接进入，那分录又是什么

立红老师：回复夜你好，他的保险费是由他本人全额负担的，公司没有负担，不能计入公司的成本的，

夜：回复立红老师 好的

立红老师：回复夜好的，祝您学习愉快！

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 包括了单位和个人部分，不过这两部分都是单位承担，她没有计提，我要帮她更正，那我要怎么计提

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜 你好 ；   补计提 借 以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-单位部分社保； 缴纳：借  应付职工薪酬-单位部分社保；  营业外支出-个人社保 贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 那汇算清缴之前不是可以改账吗，我想去年直接补计提的话，一般社保费我们常用计提科目是管理费用-社保费

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜 你好； 那你 愿意 反结账去 21年改  可以 的    

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 那我这种公司全额买社保的计提要怎么做分录

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜 你好；      正常的时候做    借管理费用-社保等    贷应付职工薪酬-单位部分社保； 缴纳：借  应付职工薪酬-单位部分社保；  营业外支出-个人社保 贷银行存款 ； 

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 我发现了她们以前做账这个全额购买社保的正常体现就是借管理费用-社保费（全额） 贷银行存款 工资计提发放不管社保部分，因为公司全额帮买本来是职工应该承担的也不体现在账套的，直接就按规定的每个月给如2500就发2500 借管理费用2500 贷应付职工薪酬2500 借应付职工薪酬2500 贷银行存款2500 那我如果要回去改21年10月账的话，我通过应付职工薪酬-社保费这个科目改动就可以了吧。 借：管理费用-社保费1229.99 贷应付职工薪酬-社保费1229.99 今年5月缴纳的时候 我就冲减 借应付职工薪酬-社保费1229.99 营业外支出-税收滞纳金117.9 贷银行存款1347.89 你看看可以吗

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜 你好；   可以的。   但是你一定要注意    个人社保部分 必须要  走营业外支出； 别走 费用去     

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 我没有个人部分社保，这个滞纳金就是公司全额承担给员工买的，那这个社保费产生的滞纳金我不是一次性计入营业外支出了吗，难道还要区分？

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜 你好；   个人社保部分  和单位部分要区分出来的；  你只是  因为你公司内部 决定给个人承担个人部分 社保而已； 明白了吗？      都要区分   

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 你看这里都是显示单位的滞纳金就是117.47

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜 你好； 滞纳金是单独做 一起做    营业外支出 ；我重点你是说的单位部分社保和个人社保的 账务处理 ；      

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 没太懂，你可以就我上面的分录提出修改吗 那我如果要回去改21年10月账的话，我通过应付职工薪酬-社保费这个科目改动就可以了吧。 借：管理费用-社保费1229.99 贷应付职工薪酬-社保费1229.99 今年5月缴纳的时候 我就冲减 借应付职工薪酬-社保费1229.99 营业外支出-税收滞纳金117.47 贷银行存款1347.89

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜你好； 直接反结账去 21年张涛去改即可 ；    你这个  122 9.99是包括了个人和单位部分社保合计金额吗   

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 是啊，包括了个人和单位部分的，你说的 因为你公司内部 决定给个人承担个人部分 社保而已； 明白了吗？ 都要区分 这个我没有明白

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 我是知道反结帐回去10月份账套改的，这样改不可以吗，区分单位和个人的怎么区分，已经是单位全额承担买社保的 借：管理费用-社保费1229.99 贷应付职工薪酬-社保费1229.99 今年5月缴纳的时候 我就冲减 借应付职工薪酬-社保费1229.99 营业外支出-税收滞纳金117.47 贷银行存款1347.89

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜你好；         借其他应收款-个人社保贷 应付职工薪酬 -   单位部分社保      ； 借营业外支出 -个人社保贷   其他应收款-个人社保 ；这样去调整下分录 。      借：管理费用-社保费 负数  （这个金额是 个人部分金额哈 ）  贷应付职工薪酬-社保费负数 （这个金额是 个人部分金额哈 ）

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 以前会计做账都是发现了她们以前做账这个全额购买社保的正常体现就是借管理费用-社保费（全额） 贷银行存款 工资计提发放不管社保部分，因为公司全额帮买本来是职工应该承担的也不体现在账套的，直接就按规定的每个月给如2500就发2500 借管理费用2500 贷应付职工薪酬2500 借应付职工薪酬2500 贷银行存款2500 我这次帮她们补2021的补计提社保费科目，为什么要分单位部分社保和个人部分社保，因为这一个人的社保就是公司帮他买的发工资也没有计提到社保，我突然计提来整个人和单位部分可以？？

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜你好  可以的。 你本身就得 按我说的去处理 ； 本身之前账务处理都是错误的； 你要去调整下才行的   

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 但是现在的账务一直都是这样做的，要是错误的不是得全部都要改

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 你意思是公司全额给员工买社保，社保费那个全额计入管理费用不可以？ 借管理费用-社保费（全额） 贷银行存款 计提发放工资员工又没给钱买社保的这样做了，而且个人承担保险费部分我有在个税申报的时候把个人部分加到员工总收入里面去填写三险，做账不可以这样做要按老师你说的做嘛 借管理费用2500 贷应付职工薪酬2500 借应付职工薪酬2500 贷银行存款2500

芣説芣想芣惦汜：回复meizi老师 我有点乱，或者你可以和我说一下2021.10月计提社保费的分录，2022年5月补扣缴成功还有滞纳金分录怎么做吗，单位部分社保是835.21，个人部分是394.87，但是不管是单位部分还是个人部分都是公司承担这个不是进单位费用吗，那你可以写一写如果是你怎么更正的分录

meizi老师：回复芣説芣想芣惦汜你好；    1.   要去调整 ； 之前分录错误的 都要去改  ； 2. 我上面分录怎么做 调整； 我都给你把分录写的清清楚楚了 ； 你 可以参考来做 ；   

阳光：回复QQ老师 如何冲减？还是照用回原来科目吗？还是？

阳光：回复QQ老师 能指导下科目如何处理吗？

QQ老师：回复阳光你好！你们计提应该有贷方余额啊，做缴纳就可以

阳光：回复QQ老师 请问下计提少了的怎么办？能直接计入当期的保险金吗？

QQ老师：回复阳光你好！不可以，要通过以前年度损益调整科目

优雅的柚子：回复波德老师 谢谢老师，如果我硬要在3月计提，这样处理可以？

波德老师：回复优雅的柚子同学你好，3月没结账没出报表就可以在3月计提

wpf：回复岳老师 缴纳社保是否有规定一定要计提？

岳老师：回复wpf虽然没有规定一定计提，但这样处理应当最好。

.因为年轻、：回复bamboo老师 您好，老师，就是指去年一年缴纳的社保费用总和是吧？医保的算不算？？

bamboo老师：回复.因为年轻、是的 指去年一年缴纳的社保费用总和 医保不算

.因为年轻、：回复bamboo老师 好的，谢谢您，老师

bamboo老师：回复.因为年轻、不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

安之若素：回复郭老师 之前没有计提

郭老师：回复安之若素现在可以补计提借利润分配贷，应付职工薪酬。

安之若素：回复郭老师 才上月登记社保补缴

安之若素：回复郭老师 老师怎么用利润分配的，不太理解？

郭老师：回复安之若素跨年啦 针对以前年度的损益调整。

安之若素：回复郭老师 没有跨年，我做的是11月和12月的账

安之若素：回复郭老师 这个分录怎么做呢？

郭老师：回复安之若素你好，是20年11月份12月份，然后做到12月份儿吗？

安之若素：回复郭老师 是的，补缴的都做在11月份，

安之若素：回复郭老师 所有补缴都做在12月

郭老师：回复安之若素计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗

春风化雨：回复邹老师 @邹老师：那以前年度损益调整是不是还要调整2016年应纳税所得额

邹老师：回复春风化雨你好，是的

perfume：回复郭老师 没有多缴纳

郭老师：回复perfume借应付社会保险费贷利润分配。

perfume：回复郭老师 不用做冲红分录对吗？只做一笔分录？去年的利润表是不是要改？

郭老师：回复perfume跨年了，用利润分配代替。

perfume：回复郭老师 不用改报表吗？汇算清缴要怎么填写？

郭老师：回复perfume不 实际金额和税收金额减去这个金额

perfume：回复郭老师 麻烦老师再回答一下

郭老师：回复perfume回复什么问题啊？ 两个问题你都回复了吗