您好 借：管理费用87672 贷：应付职工薪酬87672 借；应付职工薪酬87672 贷：银行存款87672

1、缴纳时： 借：其他应收款 贷：银行存款 2、发放工资扣回时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应收款

你好，1、补交的不算，你的例子对的，2、个人部分不能计算里面。

计提单位部分社保借：成本费用 贷：应付职工薪酬 。支付时借：应付职工薪酬 其他应付款（个人部分社保）贷：银行等。补提负数用补提分录，金额为负数。

计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

参考这个

有可能会的啊 。

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款