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补缴上年社保费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天使 发表的提问：
社保缴费基数每年6月份社保会上调，做那个工商年检的时候社保缴费基数如何填写
按你全年所有人工的缴费基数合计填写
271楼
2023-09-04 21:23:08
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天使：回复郭老师 不知道怎么计算
2023-09-04 22:03:18
郭老师：回复天使1-6月份20个人基数2000，7-12基数3000 2000*6*20+3000*20*6
2023-09-04 22:20:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
老师，缴纳社保的会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
272楼
2023-09-04 21:42:07
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可口可乐：回复邹老师 那费用那一步怎么写
2023-09-04 22:03:13
邹老师：回复可口可乐你好，计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-09-04 22:16:40
可口可乐：回复邹老师 不应该是借:费用 其他应收 贷:银行
2023-09-04 22:43:01
可口可乐：回复邹老师 计提只是计提公司部分吗
2023-09-04 23:04:12
可口可乐：回复邹老师 从计提到发放，老师给我说一下吧
2023-09-04 23:15:09
邹老师：回复可口可乐你好，计提是计提单位部分 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2023-09-04 23:44:03
可口可乐：回复邹老师 社保不是当月交当月的，为啥要计提
2023-09-05 00:06:29
邹老师：回复可口可乐你好，与工资薪金有关的支出（工资，社保，公积金）需要先计提，然后再做支付处理的
2023-09-05 00:30:32
可口可乐：回复邹老师 公积金计提也是光计提公司部分是吧
2023-09-05 00:50:34
邹老师：回复可口可乐你好，是的，只需要计提公司负担部分 个人负担部分在计提的工资分录金额里面体现的
2023-09-05 01:08:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
请问，社保缴纳的会计分录
分录参考这个
273楼
2023-09-04 21:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阿予 发表的提问：
代扣代缴社保的会计分录？
缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）， 贷：银行存款。 从个人工资扣缴个人应当负担部分， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款（个人部分）。
274楼
2023-09-05 16:25:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????晶晶???? 发表的提问：
给员工补缴社保怎么做分录？
补缴的是公司负担的部分还是个人负担的部分，还是两者都有？
275楼
2023-09-05 16:34:57
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????晶晶????：回复张艳老师 两者都有
2023-09-05 17:00:48
张艳老师：回复????晶晶????借：管理费用--公司部分社保 贷：应付职工薪酬 -社保 借：应付职工薪酬---社保 其他应收款--个人社保 贷：银行存款
2023-09-05 17:24:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
276楼
2023-09-05 16:47:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
收到社保的稳岗补贴，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他收益
277楼
2023-09-05 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小王 发表的提问：
老师，我上月计提的社保，计提少了，需要缴纳的金额多，怎么做分录？需要补计提吗？
你好，需要补计提 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保
278楼
2023-09-06 15:42:22
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小王：回复邹老师 老师，我做1月份账时，缴纳社保，发现会计在12月份没有计提社保，这个也可以补计提吗？ 补在本月可以吗？
2023-09-06 16:01:41
邹老师：回复小王你好，可以补计提，跨年补计提需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-09-06 16:23:25
小王：回复邹老师 怎么做分录，用以前年度损益调整科目，影响不影响企业所得税汇算清缴？
2023-09-06 16:46:52
邹老师：回复小王你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬—社保 会影响汇算清缴的
2023-09-06 17:15:31
小王：回复邹老师 2019年的账，都没有计提社保，都是直接交社保，然后结转 这个还用管吗？ 上年12月没计提影响我1月份的应付职工薪酬余额，我需要补计提，去年其它月份对本年没有影响，可以不用管吧？
2023-09-06 17:42:37
邹老师：回复小王你好，个人建议社保还是需要先计提，然后再做缴纳处理
2023-09-06 17:59:17
小王：回复邹老师 老师，都需要计提什么？ 计提工资，社保，附加税，企业所得税 印花税不用计提吧？还有什么不计提
2023-09-06 18:15:10
邹老师：回复小王你好，工资，社保，附加税，企业所得税需要计提 印花税不需要计提（常见的就是印花税，耕地占用税，契税，购置税不需要计提 ）
2023-09-06 18:27:13
小王：回复邹老师 谢谢
2023-09-06 18:53:47
邹老师：回复小王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-06 19:13:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
279楼
2023-09-06 16:01:54
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张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-09-06 16:18:08
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-09-06 16:37:24
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-09-06 16:51:19
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-09-06 17:12:10
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-09-06 17:32:35
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-09-06 18:01:43
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-09-06 18:16:20
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-09-06 18:43:35
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-09-06 19:00:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维维 发表的提问：
老师，之前一直没交公积金，只交社保，本月要补交公积金，从去年的11月份到今年的4月份，共缴费4900.请问如何计提会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金
280楼
2023-09-06 16:18:42
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维维：回复邹老师 老师，因为这次补交的公积金，包括去年11月和12月的公积金，会不会影响企业所得税汇算清缴，要做纳税调整吗？
2023-09-06 16:44:25
邹老师：回复维维这种情况一般不做调整
2023-09-06 17:07:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ v7喜 发表的提问：
老师缴纳社保会计分录！应付社会保险费！和银行存款不一样呢！是不是做错了
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
281楼
2023-09-06 16:35:06
全部回复
v7喜：回复朴老师 老师你看一下！我这个缴纳的数那个对呀？
2023-09-06 16:50:45
朴老师：回复v7喜同学你好 你们社保的金额是多少
2023-09-06 17:13:06
v7喜：回复朴老师 单位和个人一共就是1986.2
2023-09-06 17:30:51
朴老师：回复v7喜同学你好 那就 借应付职工薪酬-社保（单位部分） 借其他应付款 贷银行存款
2023-09-06 17:47:11
v7喜：回复朴老师 老师我也是这样做的呀！但是数不对！您帮忙看一下！那里不对呢！是不是计提错了呢？
2023-09-06 18:08:26
朴老师：回复v7喜同学你好 你分别看看单位部分的金额和个人部分的金额
2023-09-06 18:18:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
282楼
2023-09-06 16:51:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，你好，社保基数调整，补缴的社保怎么做分录
你好.与正常的缴纳分录一样
283楼
2023-09-07 15:26:14
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?：回复QQ老师 能说一下分录吗
2023-09-07 15:54:23
QQ老师：回复?应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。 1、单位承担的： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险 2、个人承担的（从工资里扣的）： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（应收职工款项） 3、结算时： 借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
2023-09-07 16:23:09
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
新公司去年10月份成立，社保没有计提，直接做分录 借：管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款，现在跨年了，应补社保计提，该什么做分录？
您好，当时有社保支出吗？ 个人部分通过应付职工薪酬核算的。
284楼
2023-09-07 15:54:12
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冰百合：回复笑笑老师 去年没有做计提社保，银行10月份有社保支付记录，就做了这样的分录， 借：管理费用-社保 45490.78 其他应收款-个人 18921.32 贷：银行存款 64412.10 那现在跨年了，我应补社保计提，请问该什么做分录？
2023-09-07 16:23:20
冰百合：回复笑笑老师 补计提10月份社保 借：管理费用-社保 45490.78 其他应收款-个人 18921.32 贷：应付职工薪酬--社保 64412.10 请问这样做对吗？
2023-09-07 16:39:28
笑笑老师：回复冰百合您好，是当年没有做分录吗？银行存款做了没？ 没有都没有，现在应该是： 借：以前年度损益调整 45490.78 应付职工薪酬 18921.32 贷：银行存款 借：应交税费－应交所得税 4549078*25% 贷：以前年度损益调整 再把以前年度损益调整余额转入利润分配
2023-09-07 16:50:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 家梅 发表的提问：
请问老师：我们公司1至5月份公司承担的社会保险费28090.98元没有计提，缴纳社保的时候我直接做账 借 ：管理费用_社会保险费 其他应收款_社会保险费 贷：银行存款 请问老师，我现在要补提公司这部分要怎样做分录，谢谢！
你好这个没有跨年发生的。 那你就红冲了。 重新做账 ：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 缴纳：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款_个人社会保险费 贷：银行存款
285楼
2023-09-07 16:09:48
全部回复
家梅：回复meizi老师 把之前的金额全部红冲，包括银行存款吗？
2023-09-07 16:27:39
家梅：回复meizi老师 红冲的部分我不会做啊老师，重新计提的我会
2023-09-07 16:53:40
meizi老师：回复家梅红冲你做做账分录金额负数，借贷方不变
2023-09-07 17:20:15
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