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补缴上年社保费会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 284010717 发表的提问：
补缴以前年度社保该怎样做分录？
你好，借以前年度损益调整，其他应收款－－个人社保，贷银行存款，
91楼
2023-05-30 19:56:59
全部回复
284010717：回复庄老师 那公司部分呢？
2023-05-30 20:10:00
庄老师：回复284010717公司部分是用以前年度损益调整
2023-05-30 20:34:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，2019年计提单位社保少计提了50元，多扣了员工社保50元，2019年汇算清缴完了，2020年发现了在2020年的账目上做了笔调整分录，补提了单位社保，冲减了个人社保，现在做2020年的汇算清缴，这个50元社保费需要怎么做调整呢
你好  你50元的金额 不属于重大差错的；  可以直接调整的。 比如 借管理费用-社保50贷应付职工薪酬-社保50 。  借  其他应收款-个人社保50贷应付职工薪酬-  工资   50
92楼
2023-05-31 19:05:28
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Ailsa：回复meizi老师 借 其他应收款-个人社保50贷应付职工薪酬- 工资 50，老师这笔不太清楚，为什么不是借：借 其他应收款-个人社保50贷银行存款 50
2023-05-31 19:26:38
meizi老师：回复Ailsa 你好    你原来发放工资不是要扣除个人社保吗？  你做账是做的： 借  应付职工薪酬- 工资 50，贷  其他应收款-个人社保50  你不是说多扣了吗 ？ 现在 做相反分录  去退还  也可以直接按你上面写的直接做   借 其他应收款-个人社保50贷银行存款 50也行  
2023-05-31 19:49:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，小企业会计准则，五月份，企业所得税汇算清缴时，补缴了去年欠的企业所得税，还补缴了去年12月份的社保费，这两笔缴费的会计分录要怎么做，
您好，借：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，管理费用-社保等科目，贷：应交税费-应交企业所得税，应付职工薪酬-社保。
93楼
2023-05-31 19:19:43
全部回复
丽：回复王雁鸣老师 是在今年的五月份做计提，然后缴纳吗
2023-05-31 19:46:21
丽：回复王雁鸣老师 这样今年五月份的净利润就会减少了
2023-05-31 20:06:45
王雁鸣老师：回复丽您好，是的，是的，今年五月份的净利润就会减少了。
2023-05-31 20:24:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
由于社保政策调整退回上年多缴纳的工伤保险如果作会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-社保费
94楼
2023-05-31 19:36:16
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 摩登 发表的提问：
员工离职后劳动仲裁，社保补缴差额 ，会计分录咋做啊
您好，是你们公司承担这部分费用?
95楼
2023-05-31 19:42:45
全部回复
摩登：回复小锁老师 是的，是仲裁后，公司承担，他个人承担个人部分，公司承担公司部分，这个人已经离职了
2023-05-31 20:03:50
小锁老师：回复摩登您好，那就需要作为管理费用就行
2023-05-31 20:17:42
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 传统的大炮 发表的提问：
员工之前没有缴纳社保费 现在补给他个人 这个会计分录怎么处理qingwen
您好！以付工资形式补给他 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬
96楼
2023-05-31 19:53:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
请问20年缴纳了19年的养老保险 现在20年怎么做补计提社保和缴纳的分录
社保跨年补计提 借：以前年度损益调整-社保（公司承担部分） 其他应收款-个人（社保个人承担部分） 贷：其他应付款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-社保（公司承担部分） 1月缴纳社保 借：其他应付款 贷：银行存款
97楼
2023-06-05 19:07:21
全部回复
可爱多：回复朴老师 其他应付款是什么 指的那一部分
2023-06-05 19:29:05
朴老师：回复可爱多就是应该支付的社保款
2023-06-05 19:45:15
可爱多：回复朴老师 为什么不是放在 应付职工薪酬-社保费呢
2023-06-05 19:58:50
朴老师：回复可爱多用以前年度损益调整调整到去年，涉及损益了
2023-06-05 20:09:58
可爱多：回复朴老师 为何不是这样写分录呢？ 其他应付款换成应付职工薪酬
2023-06-05 20:38:07
朴老师：回复可爱多你不是应该缴纳的吗？所以这么做的
2023-06-05 20:52:59
可爱多：回复朴老师 ？？？？
2023-06-05 21:07:53
朴老师：回复可爱多你去年计提了没有呢
2023-06-05 21:21:18
可爱多：回复朴老师 没有啊 现在才来做补计提和缴纳 因为当时社保缴费方式改为网厅缴纳了，老板不知道操作 所以去年的就没有交成功 今年才缴费成功
2023-06-05 21:44:20
朴老师：回复可爱多你们是什么会计准则呢
2023-06-05 21:56:28
可爱多：回复朴老师 小企业会计准则
2023-06-05 22:07:57
朴老师：回复可爱多这个不用以前年度损益调整，直接做计提和缴纳的分录就行
2023-06-05 22:36:40
可爱多：回复朴老师 为什么呢
2023-06-05 23:03:51
朴老师：回复可爱多小企业会计准则没有以前年度损益调整
2023-06-05 23:22:57
可爱多：回复朴老师 好的 谢谢老师
2023-06-05 23:43:11
朴老师：回复可爱多不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-06 00:12:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
98楼
2023-06-05 19:19:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补缴以前年度的社保怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
99楼
2023-06-05 19:44:59
全部回复
奔奔：回复邹老师 以前年度损益调整到年底要怎么办呢？
2023-06-05 20:10:47
邹老师：回复奔奔你好，结转到利润分配——未分配利润
2023-06-05 20:23:32
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
100楼
2023-06-06 18:21:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
缴纳社保基费怎么做会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保 其他应收款 贷；银行存款
101楼
2023-06-06 18:43:07
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ sss 发表的提问：
社保年终结算时，补缴上年社保部分该怎样做账务处理呢？
借 以前年度损益调整 管理费 贷 银存
102楼
2023-06-06 19:06:30
全部回复
sss：回复颜老师 嗯？借方是可以放管理费用中，也可以放以前年度损益调整科目，是这个意思吗？
2023-06-06 19:28:38
颜老师：回复sss不是这个意思 是调整本年以前的账目都是用以前年度损益调整 管理费用是为了好区分 因为涉及到损益类的都是用以前年度损益调整科目来调的
2023-06-06 19:54:02
sss：回复颜老师 哦，管理费用是以前年度损益下面设的二级明细是吧？
2023-06-06 20:19:10
颜老师：回复sss也不是二级明细 为了区分是调的管理费 还是销售费用
2023-06-06 20:32:41
sss：回复颜老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-06-06 20:54:30
颜老师：回复sss不客气哦，请好评
2023-06-06 21:05:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_EGbFxHnMjdcv 发表的提问：
当月社保缴费，收到保险退费，直接抵减社保，怎么做会计分录
您好，借：银行存款 贷：管理费用-社保
103楼
2023-06-06 19:17:28
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
104楼
2023-06-06 19:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 络吉诺嘟 发表的提问：
请问，补缴上年工会经费的会计分录怎么做的呢
你好！你上年有计提吗？
105楼
2023-06-07 18:50:50
全部回复
络吉诺嘟：回复宋生老师 没有计提
2023-06-07 19:06:47
宋生老师：回复络吉诺嘟你好！ 借以前年度损益调整 贷其他应付款-工会经费 然后支付
2023-06-07 19:26:03
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