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补缴上年社保费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ss 发表的提问：
计提社保时的会计分录和缴纳社保时的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
76楼
2023-05-23 18:55:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 素心人 发表的提问：
你好老师，补缴的社保费用，会计分录是不是就跟正常一样做就好了？
是的，跟正常的分录。是的，跟正常的分录一模一样。
77楼
2023-05-23 19:23:15
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素心人：回复玲老师 老师，需要计提吗？还是做一笔？
2023-05-23 19:47:19
玲老师：回复素心人需要做计提和缴纳。需要做计提和缴纳的分录。
2023-05-23 20:09:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
这边是社保刚新增，上个月没有扣缴，这个月补的上个月的，请问会计分录如何做
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
78楼
2023-05-23 19:38:51
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星下灯：回复邹老师 上个月需不需要做什么，这个月针对这个需要做什么
2023-05-23 19:57:39
邹老师：回复星下灯你好，上个月做计提，这个月做扣缴
2023-05-23 20:11:34
星下灯：回复邹老师 上个月没有计提，这个月计提可以不
2023-05-23 20:23:41
邹老师：回复星下灯你好，只能是补计提了
2023-05-23 20:41:19
星下灯：回复邹老师 怎么补？会计分录
2023-05-23 20:58:53
邹老师：回复星下灯借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
2023-05-23 21:28:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蓦然回首「」皆梦 发表的提问：
补缴的社保和本月社保是在一张凭证上，我怎么做分录
你好 ； 借应付职工薪酬-社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款； 一起做合计金额即可
79楼
2023-05-23 19:45:23
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蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴的社保也在做在工资表里？
2023-05-23 20:01:25
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好；  补缴纳的社保个人部分去工资表扣除 
2023-05-23 20:28:40
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴的社保都是个人全部承担的吧，
2023-05-23 20:46:28
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 员工要补缴，公司不用承担吧
2023-05-23 21:00:35
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴的部分，是不是有员工全额承担，全额从工资里减去？
2023-05-23 21:10:54
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好； 不是的。 补缴纳的话  要看你是补在职期间的话  就得分单位和个人部分的； 除非是你是补缴纳非在职期间的 
2023-05-23 21:39:11
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 对，非在职期间，是不是就像我说的那样全额从工资里扣掉？
2023-05-23 21:51:21
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 做工资表的时候，单独列一列，补缴社保？
2023-05-23 22:03:08
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好；  那就是全额缴纳哈。    是的。   列一个社保栏次就行了。
2023-05-23 22:22:56
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 如果补缴半年的，工资不够扣怎么处理
2023-05-23 22:51:57
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好； 慢慢以后工资去扣除  ； 挂其他应收款即可 
2023-05-23 23:06:08
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 每个月都要在工资表里加一列吗
2023-05-23 23:31:39
蓦然回首「」皆梦：回复meizi老师 补缴半年的，那报个税怎么办，也是每次把工资扣完，工资为0申报？
2023-05-23 23:45:48
meizi老师：回复蓦然回首「」皆梦你好1. 是的 2.   个税的话  你就一起把半年的金额合计来报   
2023-05-24 00:12:16
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳社保费怎么做会计分录
借：应付职工薪酬--养老保险、医疗保险、住房公积金等，贷：银行存款
80楼
2023-05-23 20:11:58
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳社会保险费分录？
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）    上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）   其他应付款 ——社保（个人）   贷：银行存款
81楼
2023-05-24 19:21:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 欢喜的山水 发表的提问：
您好，补缴社保，我实际补缴年度是2019年1月到2008年，我每个月缴费都是按照社平工资60%缴的，也就是4611.67的60%基数2767元，那么社保录入是按照2767录入，还是按照对应年度职工社会平均工资60%录入？
你好，具体同学可以咨询下当地社保局。
82楼
2023-05-24 19:41:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清晨 发表的提问：
补缴社保费用。分录怎么写的啊，
你好 之前有计提吗
83楼
2023-05-24 20:08:59
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清晨：回复邹老师 没有计提，
2023-05-24 20:37:56
邹老师：回复清晨你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
2023-05-24 21:03:10
清晨：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-24 21:24:45
邹老师：回复清晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 21:54:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，2019年计提单位社保少计提了50元，多扣了员工社保50元，2019年汇算清缴完了，2020年发现了在2020年的账目上做了笔调整分录，补提了单位社保，冲减了个人社保，现在做2020年的汇算清缴，这个50元社保费需要做调整么
你好   需要的 既然是  造成了    多扣的话就得调整的。 社保也得补计提的  
84楼
2023-05-29 19:33:13
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Ailsa：回复meizi老师 需要怎么调整呢
2023-05-29 19:53:19
meizi老师：回复Ailsa 你好     你金额只有50元  不属于重大差异。 你直接 补计提 和   退还50元给员工就行了  
2023-05-29 20:10:18
Ailsa：回复meizi老师 账目上做分录调整，那汇算清缴那里工资和社保那里不需要调了是么
2023-05-29 20:34:18
meizi老师：回复Ailsa 你好     是的。   账上正常处理  ；然后申报按照你实际发生的金额来    写就行了。   
2023-05-29 20:45:11
Ailsa：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-29 21:04:06
meizi老师：回复Ailsa 没事的； 希望能帮到你   
2023-05-29 21:16:06
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 甜美的书包 发表的提问：
本月计提上月个人应缴社保会计分录
当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
85楼
2023-05-29 19:41:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ iris` 发表的提问：
补交以前年度的社保，计提和缴纳的分录怎么做
你好，补交以前年度的社保 计提的时候，借：以前年度损益调整—管理费用等科目 ，贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
86楼
2023-05-29 19:56:58
全部回复
iris`：回复邹老师 老师，这个借 以前年度损益调整 是单位缴纳的那一部分吗？
2023-05-29 20:08:14
邹老师：回复iris`你好，是的，是这样的
2023-05-29 20:32:19
iris`：回复邹老师 你好这个以前年度损益调整最后要转到利润分配，未分配利润吗
2023-05-29 20:42:19
邹老师：回复iris`你好，以前年度损益调整，是需要结转到   利润分配—未分配利润  的
2023-05-29 21:00:15
iris`：回复邹老师 是这样吗老师
2023-05-29 21:24:05
邹老师：回复iris`你好，是的，是这样的
2023-05-29 21:51:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 光亮的水壶 发表的提问：
之前缴纳社保的时候直接，借：管理费用，贷;银行存款，未做计提。现在想把上个季度缴纳的社保补做计提，如何做分录？
您好，分录，借：应付职工薪酬-社保，贷：应付职工薪酬-社保。
87楼
2023-05-30 19:11:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的汉堡 发表的提问：
社会养老保险补交会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
88楼
2023-05-30 19:16:50
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
89楼
2023-05-30 19:26:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到社保补贴会计分录
借银行存款贷营业外收入
90楼
2023-05-30 19:44:12
全部回复
眯眯眼的橘子：回复郭老师 企业所得税年报期间费用保险费为负数对吗
2023-05-30 20:01:10
郭老师：回复眯眯眼的橘子你好，什么原因出现了负数？
2023-05-30 20:16:35
眯眯眼的橘子：回复郭老师 应该是补贴我做的借银行贷管理费用保险费
2023-05-30 20:43:56
郭老师：回复眯眯眼的橘子社保的不在这里面填写的 他在工资里面 还有你们收到的多 支付的少吗
2023-05-30 21:03:53
眯眯眼的橘子：回复郭老师 有一个保险费
2023-05-30 21:26:17
郭老师：回复眯眯眼的橘子期间费用里面的保险这个是财产保险的
2023-05-30 21:47:38
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