首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴上年社保费会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
单位补缴前3个月的社会保险怎样做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
46楼
2023-04-19 20:44:35
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
47楼
2023-04-19 21:12:00
全部回复
贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-04-19 21:28:06
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-19 21:43:08
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-04-19 22:11:31
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-04-19 22:23:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
2006年60号文件，婴幼儿补贴、冬季取暖、夏季降温补贴不是社保缴纳基数，计福利费，会计分录怎么做？
你好，计入职工福利费，借应付职工薪酬一福利费，贷银行存款
48楼
2023-04-24 20:09:39
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
员工补缴了2年的养老保险，公司承担，会计分录是借：管理费用-社保；贷：银行存款，这样对吗
一、借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、借：应付职工薪酬——社保费 贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）
49楼
2023-04-24 20:33:19
全部回复
快乐人生：回复易 老师 个人部分不扣除合适吗？
2023-04-24 20:56:42
易 老师：回复快乐人生不能扣除吗有决定书没
2023-04-24 21:13:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下现在缴纳上一年度的税费，会计分录如何做？还有计提上一年度的社保
你好 现在缴纳上一年度的税费，借：应交税费—某某税款，贷：银行存款 计提上一年度的社保，借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，  贷：应付职工薪酬—社保
50楼
2023-04-24 21:02:59
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，这个不用转一下未分配利润吗？
2023-04-24 21:33:16
邹老师：回复天青色等烟雨你好，需要把 以前年度损益调整，结转到  利润分配—未分配利润 的
2023-04-24 21:46:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大方的花瓣 发表的提问：
写出计提社会保险和缴纳社会保险的会计分录 题在图片上
你好， 借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
51楼
2023-04-25 20:35:04
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 程思 发表的提问：
挂靠公司缴纳社保的人员，又补缴去年的社保费，按单位在职人员补缴的，按9月核定的交纳2015年11月－2018年9月会计9月该怎么做社保缴费，把补缴的也输入吗？
需要把补缴的也做进去
52楼
2023-04-25 20:40:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，上月社保扣少了，本月发工资时补扣上月社保会计分录怎么做？
当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保
53楼
2023-04-25 21:02:59
全部回复
米朵儿：回复郭老师 嗯嗯嗯嗯，挂了
2023-04-25 21:29:25
郭老师：回复米朵儿借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保 这个是扣除上个月的
2023-04-25 21:47:53
米朵儿：回复郭老师 社保应该每月扣300多元，结果上个月少扣20元，所以发工资时就和本月的社保一起扣除也就是扣320元，但是本月交的是300元，结果其他应收款就不平了。
2023-04-25 22:07:27
郭老师：回复米朵儿现在借方贷方有余额的 金额是多少
2023-04-25 22:35:42
米朵儿：回复郭老师 如果借应付职工薪酬，计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬就又不平了。
2023-04-25 23:01:49
郭老师：回复米朵儿应发工资是600 上一个月少扣除了他20 现在应该给他发600减320才对
2023-04-25 23:12:07
米朵儿：回复郭老师 现在是其他应收款贷方有余额
2023-04-25 23:27:42
郭老师：回复米朵儿那你们是不是没有缴纳本月的社保
2023-04-25 23:48:08
米朵儿：回复郭老师 老师你看下图片
2023-04-26 00:01:12
郭老师：回复米朵儿扣2月份社保这个是扣除二月份和三月的吧 如果不是的话你看你的期初余额对吗
2023-04-26 00:14:07
米朵儿：回复郭老师 图1二月份交的，借管理费用，其他应收款，贷银行，图2是发的二月份的。发的二月份的社保其中就有1月份少扣的那几十元
2023-04-26 00:24:09
米朵儿：回复郭老师 期初余额是对的
2023-04-26 00:34:51
郭老师：回复米朵儿你缴纳的数是2052，你扣了人家2083多扣了，你怎么说是少扣了
2023-04-26 00:55:28
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元
2023-04-26 01:05:41
郭老师：回复米朵儿到一月份之前是一个平的吗
2023-04-26 01:24:21
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元，跟3月没有关系
2023-04-26 01:50:31
郭老师：回复米朵儿一月份之前 是不是之前是不是平的 如果平的话，不可能出现这个情况，应该是你之前就不平
2023-04-26 02:14:32
米朵儿：回复郭老师 我那个2052是全公司的交的社保数
2023-04-26 02:43:17
郭老师：回复米朵儿一月份平了 缴纳和扣除都是2736
2023-04-26 03:10:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴时社保部分补缴了税款，这个会计分录要怎么做？
应该是补交了社保费用吧！
54楼
2023-04-26 20:12:47
全部回复
娇气的啤酒：回复李爱文老师 是的，老师，是补交的16年的社保，分录应该怎么做？
2023-04-26 20:46:20
李爱文老师：回复娇气的啤酒借：以前年度损益调整，贷：银行存款；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-04-26 21:04:28
娇气的啤酒：回复李爱文老师 老师，有些会计是这样做的：借：管理费用-福利费 贷：其他应交款-社会保险费 借：其他应交款-社保保险费 贷：银行存款，这样对不？
2023-04-26 21:29:44
李爱文老师：回复娇气的啤酒按理论上考试是按我上述分录，实际工作中有按你这样做的，主要是想本年抵减费用，少交本年的企业所得税
2023-04-26 21:55:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
老师 我们公司2015年12月的社保现在才补缴 会计分录应该怎么做？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
55楼
2023-04-26 20:41:20
全部回复
苗条的犀牛：回复邹老师 老师 是缴的去年12月份的社保 不用进以前年度损益调整吗？
2023-04-26 21:02:28
邹老师：回复苗条的犀牛你好，计提才是计入以前年度损益调整
2023-04-26 21:13:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
前面会计做账工资现金发放，社保的个人部分没有体现出来。社保有申报缴纳，但是没有缴费，后面社保缴费了，个人部分怎么入账，公司部分可以计入费用，现在补交了社保，个人部分的社保录入什么科目？
公司部分是计入费用的，个人部分要从员工那里扣回来的
56楼
2023-04-26 20:59:59
全部回复
小毛驴：回复辜老师 正常发放的时候是扣掉了社保的，但是会计做账的时候没有体现，导致后面我缴纳社保的其他应付部分-个人社保对不上？
2023-04-26 21:11:27
辜老师：回复小毛驴你实际发放工资的时候没有扣除吗
2023-04-26 21:32:03
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 快乐的绿草 发表的提问：
公司6月份新增社保人员，7月补缴6月和缴纳七月的社保费用，六月工资和社保的会计分录怎样做，谢谢老师
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
57楼
2023-05-04 19:46:18
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 爱馨屋 发表的提问：
3月社保费是1428.48，公司新入职的员工全额承担自费补缴上个月社保，人事弄错了，让员工交的1388.91元，这个怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 1388.91 贷：其他应付款 1388.91 然后 借：管理费用等 1428.48 贷：银行存款 1388.91 其他应付款 这里是差额  然后 借：其他应付款 1388.91 贷“应付职工薪酬 1388.91
58楼
2023-05-04 20:03:12
全部回复
爱馨屋：回复王超老师 这个费用都是员工自己承担的，包括单位部分，借方管理费用是冲减以前交的社保费用单位部分吗？后面再收回来差额部分又怎么做账呢？
2023-05-04 20:29:08
王超老师：回复爱馨屋茶馆差额你放到其他应付款里面的
2023-05-04 20:46:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
工会经费已经缴纳，后期因缴纳社保补计提个人与单位部分社保，这部分还需要再缴纳工会经费吗？
这部分不需要缴纳工会经费。
59楼
2023-05-04 20:23:06
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 豪妈&铠妈 发表的提问：
上一年的社保费返还，会计分录怎么做
借：银行存款 贷：营业外收入
60楼
2023-05-04 20:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料