向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税

郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1

Sally ?：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复糖炒小板栗。借转出未交增值税 贷未交增值税。 借税金及附加贷应交税费。

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人的增值税需要计提的吗

糖炒小板栗：回复玲老师 就是当月的增值税先转出未交增值税，然后下个月抵扣的时候就是借记税金及附加贷记银行存款吗

玲老师：回复糖炒小板栗期末做增值税科目结转。。计提附加税。

糖炒小板栗：回复玲老师 那下月扣增值税的时候，会计分录怎么做

玲老师：回复糖炒小板栗借应交税费贷银行存款。

糖炒小板栗：回复玲老师 如果当月没有增值税就不用转出未交增值税吗

玲老师：回复糖炒小板栗你好  这样处理的  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

糖炒小板栗：回复玲老师 有点乱，我不是很明白

糖炒小板栗：回复玲老师 为什么进项大于销项是转出未交增值税

玲老师：回复糖炒小板栗因为进项多  有留抵是 这是22号文件规定这样处理的  进项多时 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入

~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？

紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税

紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？

~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？

~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？

紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%

紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提

~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？

紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交

细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？

宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。

机灵的西牛：回复郭老师 减半征收的部分需要做会计分录吗？也可以不做是吗？按照实际缴纳税款做会计分录？

郭老师：回复机灵的西牛直接按照减半之后的来计提缴纳。

郭老师：回复机灵的西牛多计提的红冲分录不变，金额是负数。

机灵的西牛：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复机灵的西牛不用客气的。

机灵的西牛：回复郭老师 减半缴纳部分也可以记入营业外收入吗？

郭老师：回复机灵的西牛你好，可以的。

机灵的西牛：回复郭老师 记入营业外收入就要多缴纳企业所得税，计提的时候少计提和冲红就可以少缴纳企业所得税吗？是这样的吗？

郭老师：回复机灵的西牛不是 一样交所得税的，你多计提了，转到营业外收入计提的也是抵扣了所得税

机灵的西牛：回复郭老师 好的，我明白了

郭老师：回复机灵的西牛好 的， 不用客气的了，

淡泊：回复紫藤老师 这个答案说明,当月不管是否免交税费,分录都一样!是不?

紫藤老师：回复淡泊你好，这个是计提的，如果附加税费确定不用交了，也可以不做分录的

淡泊：回复紫藤老师 因为正常不免税的情况下,也是这么做分录的

紫藤老师：回复淡泊如果做了分录，就回冲

淡泊：回复紫藤老师 谢谢答复

紫藤老师：回复淡泊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

王生：回复宋生老师 借：固定资产 （购买价格和购置附加税价格） 贷：银行存款 购置附加税不用写出来 老师是这样吗？

宋生老师：回复王生你好！是的。可以的。

王生：回复宋生老师 好的 谢谢老师 老师，你好。金蝶标准版，现在做上个月的账，时间选的6月30日，系统提示第6期已结账，不能再输入几张凭证。事实上我没有结账，而且已经反结账了。今天是第一天启用的账套，新成立的公司。请问是时间哪里设置出错了吗？

宋生老师：回复王生你好！不好意思，我对软件不熟，帮不了你，你问问其他老师看看

秋：回复邹老师 要计提嘛

邹老师：回复秋你好，缴纳之前需要做计提分录的 

秋：回复邹老师 怎么做计提？

邹老师：回复秋你好，附加税计提的分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税

秋：回复邹老师 那增值税呢？

邹老师：回复秋你好，是一般纳税人单位的增值税？ 

秋：回复邹老师 是呀是的

邹老师：回复秋你好 月末结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 次月缴纳  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款  

秋：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复秋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王老师:为啥要同时借税金及附加，贷，应交税费

王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，因为要记入成本费用啊。

惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王老师预交增值税的会计分录，借，应交税金――预交增值税，贷银行存款

王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，是的。

惠栋梁：回复王雁鸣老师 @王老师:月未要把预交的结转到未交吗

王雁鸣老师：回复惠栋梁您好，要的。