庄老师：回复xstl Z借税金和附加，贷应交税费一应交城建税

庄老师：回复xstl Z借税金和附加，贷应交税费一应交教育附

xstl Z：回复庄老师 会计学堂里的快账软件，税金及附加都是带二级科目的？一级科目找不到税金及附加

庄老师：回复xstl Z你好，税金和附加一般没有设二级科目

微信用户：回复玲老师 明细科目是什么

玲老师：回复微信用户明细科目是工资。明细科目是工资。

微信用户：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复微信用户不客气的，祝您节日愉快。

QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答

5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？

微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。

浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗

浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？

邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了

一切随缘：回复谭佳丽 地方教育费附加要分开来么？

谭佳丽：回复一切随缘做得细就分开，做得粗糙一点就合在一起，这个没有硬性规定。

一切随缘：回复谭佳丽 税金及附加要设二级科目

谭佳丽：回复一切随缘税金及附加需要增设二级科目。

1097542691：回复郭老师 一次性做2个分录，然后再正常计提1月份工资，对吧？

郭老师：回复1097542691你好，对的，

1097542691：回复郭老师 嗯嗯，那本年利润那还有明细科目吗？比如未分配利润

郭老师：回复1097542691没有的 就本年利润

1097542691：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复1097542691不用客气的。