晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？

曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。

小草：回复王雁鸣老师 好的，谢老师

王雁鸣老师：回复小草您好，不客气。

小草：回复王雁鸣老师 打少了一个字，谢谢老师

玺鸿：回复玲老师 老师，17年不是改革，取消营业税金及附加这个科目了么

玲老师：回复玺鸿您好 对的 现在用税金及附加科目。

逢考必过：回复张蓉老师 计提工资呢？

张蓉老师：回复逢考必过您好，借：费用或生产成本 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款-社保费员工承担部分 贷：其他应收款-公积金 贷：应付职工薪酬-工资

逢考必过：回复张蓉老师 公司那部分不用计提吗

张蓉老师：回复逢考必过您好，因社保和公积金一般为当月缴纳当月，公司的社保费和公积金在缴费前计提，借：费用-社保费 公司承担部分 借：费用-公积金公司承担部分 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-公积金

天边的兔子：回复轶尘老师 一般纳税人本月缴纳上月的增值税怎么做分录？

轶尘老师：回复天边的兔子增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

修身养性：回复佟老师 那下个月发放工资的时候要怎么写分录呢/

佟老师：回复修身养性借：应付职工薪酬 贷;个税 银行存款 其他应付款——社保

修身养性：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复修身养性不客气，祝您学习愉快！