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计提工资附加费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师退回当年的附加税费该如何做会计分录？
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
196楼
2023-07-18 17:44:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，附加税的分录这样做对吗？还需要计提吗
要的，还要计提附加税的
197楼
2023-07-18 18:10:12
全部回复
陆：回复辜老师 l老师，怎么计提 计提的分录该怎么写？
2023-07-18 18:23:17
辜老师：回复陆借：税金及附加 贷：应交税费
2023-07-18 18:49:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师，您好，想请问下附加税需要做计提分录吗？
你好！你如果有需要交纳的附加税，就要计提
198楼
2023-07-18 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HL 发表的提问：
不计提直接交附加税的分录
借；应交税费 贷；银行存款
199楼
2023-07-19 18:03:36
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HL：回复邹老师 @邹老师:交城镇土地使用税也是这个分录嘛
2023-07-19 18:32:16
邹老师：回复HL你好，是的
2023-07-19 19:00:24
HL：回复邹老师 @邹老师:这样的话那应交税费借方就成了负的了
2023-07-19 19:10:47
邹老师：回复HL你好，需要在取得收入的时候计提的
2023-07-19 19:29:44
HL：回复邹老师 @邹老师:土地税也得计提
2023-07-19 19:59:15
邹老师：回复HL你好，是的
2023-07-19 20:09:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
这个月交的1月份附加税要不要计提，分录怎么写
1月份就需要计提，2月份做缴纳的分录的
200楼
2023-07-19 18:12:34
全部回复
痛而不言：回复邹老师 1月份怎么计提，还不知道怎么计提，，我2月份计提，再缴纳可以嘛？计提和缴纳的分录可以给我说一下吗
2023-07-19 18:38:56
邹老师：回复痛而不言借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 根据实际缴纳的增值税计提附加税
2023-07-19 18:56:41
痛而不言：回复邹老师 滞纳金怎么做，附加税交的滞纳金还有购买账博的印花税怎么做分录
2023-07-19 19:17:57
邹老师：回复痛而不言滞纳金 借；营业外支出 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-07-19 19:32:24
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
请问附加税如果上个月计提数多计提了，一般是这个月少记就可以了，还是说单独做一张冲多计提的分录啊
你好，先冲减的呢啊
201楼
2023-07-19 18:29:59
全部回复
奥利给：回复龙枫老师 先冲减，再计提本月的就可以了?
2023-07-19 18:56:48
龙枫老师：回复奥利给对的，是如此的呢啊
2023-07-19 19:07:02
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 981554408 发表的提问：
老师 计提附加税的分录怎么做
借税金及附加，贷应交税费，城建税，教育附加费等。
202楼
2023-07-20 17:30:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ wsz 发表的提问：
请问老师，附加税计提的分录怎么做啊?
你好，借税金及附加贷应交税费-城建/地方教育/教育附加。缴纳借应交税费贷银存
203楼
2023-07-20 17:59:03
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
附加税需不需要计提 分录怎么做
你好。是小规模纳税人未达起征点吗
204楼
2023-07-20 18:06:45
全部回复
丽：回复月月老师 不是 一般纳税人 开了一张简易计税得普票
2023-07-20 18:33:46
月月老师：回复丽你好，附加税按照应交的增值税计提，月不超过10万免征教育附加和地方教育附加。
2023-07-20 18:46:20
丽：回复月月老师 好的 谢谢
2023-07-20 19:14:20
丽：回复月月老师 分录怎么做
2023-07-20 19:43:28
月月老师：回复丽你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款
2023-07-20 20:00:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。 发表的提问：
这个附加税计提分录和缴费分录怎么做的啊
你好，附加税计提借税金及附加-城建税、教育费附加等 贷应交税费-城建税、教育费附加等 缴纳时借应交税费 贷银行存款
205楼
2023-07-20 18:12:08
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。：回复徐阿富老师 老师，减免部分怎么做呢？
2023-07-20 18:25:38
徐阿富老师：回复。你好，减免的附加税不用计提，和增值随不一样吗，增值税减免需要做转账，附加税不用
2023-07-20 18:46:59
。：回复徐阿富老师 就计提要缴费的城市维护建设税就可以么？
2023-07-20 19:02:31
徐阿富老师：回复。你好，是的，缴纳的要计提的
2023-07-20 19:24:11
。：回复徐阿富老师 那老师，增值税计提和缴纳呢？这个涉及金税盘抵扣
2023-07-20 19:38:34
徐阿富老师：回复。你好，增值税减免借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-07-20 20:07:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ok棒 发表的提问：
10月26日开了发票给别人。是不是开发票给别人的时候，做账就要“计提教育费附加、地方教育费附加”了？如果我等到次月缴纳附加税的时候，做账再一起“计提并缴纳”可以吗？请问“计提教育费附加、地方教育费附加”的分录，以及“缴纳教育费附加、地方教育费附加”的分录分别是怎么写？分录是这样写吗？计提：借：营业税金及附加-教育费附加、地方教育费附加；贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加缴纳：借：应交税费-教育费附加、地方教育附加贷：银行存款？
你好，你是应该在10月份做计提，11月份做缴纳税金分录
206楼
2023-07-20 18:20:58
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ok棒：回复小惑老师 谢谢，那请问计提跟缴纳的分录，我按上面写，对吗？
2023-07-20 18:51:45
小惑老师：回复ok棒借：税金及附加-教育费附加、地方教育费附加； 贷：应交税费-教育费附加、地方教育费附加 没有营业二字了，其他都对的
2023-07-20 19:05:21
ok棒：回复小惑老师 我们金蝶帐套里面，不知为什么有营业两个字的，不知道是不是上任会计在建账设置的时候，选错了会计制度。……
2023-07-20 19:20:02
小惑老师：回复ok棒那没什么关系的，问题不大，
2023-07-20 19:41:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
老师19年12月漏计提了附加税，2020年1月补提可以吗？税交的对的，忘记做附加税计提的分录了
您好，是的，可以的，但是要通过以前年度损益调整科目
207楼
2023-07-30 19:13:55
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高效取证班1期南风客：回复文老师 噢 借以前年度损益调整 贷 应交税费 然后再做缴纳这步，对吧
2023-07-30 19:28:04
文老师：回复高效取证班1期南风客您好，是的，是这样的
2023-07-30 19:49:24
文老师：回复高效取证班1期南风客还需要把以前年度损益调整转到利润分配未--分配利润,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-30 20:00:19
高效取证班1期南风客：回复文老师 老师，我这小企业准则没有这个会计科目怎么处理
2023-07-30 20:21:06
文老师：回复高效取证班1期南风客那可以直接用利润分配--未分配利润科目。借利润分配-未分配利润贷应交税费
2023-07-30 20:33:41
高效取证班1期南风客：回复文老师 老师，我这边之前是一般纳税人，然后增值税有三级科目，今年1月可以调整科目明细吗？
2023-07-30 20:49:04
文老师：回复高效取证班1期南风客现在是小规模纳税人的是吗
2023-07-30 21:06:31
高效取证班1期南风客：回复文老师 对的
2023-07-30 21:17:14
文老师：回复高效取证班1期南风客可以的调整会计科目的
2023-07-30 21:33:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四季 发表的提问：
跨年度的附加税补计提怎么写分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交具体税种明细 借“利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
208楼
2023-07-30 19:32:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
计提附加税的分录如何做啊
你好 借方税金及附加贷方应交税费-应交城建税等
209楼
2023-07-30 19:43:03
全部回复
安然的微笑：回复meizi老师 交的时候借应交税金贷银行存款吗
2023-07-30 20:12:12
meizi老师：回复安然的微笑你好 是的 就是这样写 把明细写清楚
2023-07-30 20:36:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sake 发表的提问：
老师，关于附加税的计提在什么时候，计提分录和交款分录是什么
期末有应交增值税时计提 附加税 计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
210楼
2023-07-30 19:52:21
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