彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里

CM：回复郭老师 我是：计提时借：管理费用 生产成本等（没分个人公司） 贷：职工工资。 555， 错了？

郭老师：回复CM是的 单位负担的不属于工资

文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提

吴作慧：回复文老师 谢谢老师

吴作慧：回复文老师 老师

吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法

文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗

吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表

文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录

吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有

吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录

文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做

912005524：回复邹老师 老师计提社保的时候是每位员工一 一计提，还是10个员工一个合计数，

邹老师：回复912005524你好，可以合计计提的

912005524：回复邹老师 1，老师外账正规的做法员工工资 社保计提是合计还是一一计提呢？ 2，若合计计提会有一个科目就是其他应收款-个人-社保，发放的时候也是冲此科目某位员工该承担的(只能在摘要里体现某位员工) 3，若一一计提会计科目是其他应收款-个人-社保-XXX, 发放的时候也是冲XXX员工该承担的社保 4，老师这两种方法外账哪种更好？ 公司工资是基本户发放工资给每一位员工工资。

邹老师：回复9120055241，合并计提，不同的人可能科目不同 2，只需要分到个人，而不需要到某个人 的 3，发放也是冲销这个科目 4，第二种发放就可以了

尼莫：回复益馨 那上月末还需要计提吗？

益馨：回复尼莫根据权责发生制原则，该计提的费用计提

佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？

王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。

田飞：回复宋生老师 那就是， 1、个人部分不能做到期间费用里面吗？ 2、计提工资应该是应发工资金额吗？

宋生老师：回复田飞您好！是的。因为那是个人的。跟公司费用没关系。 是按应发工资计提

田飞：回复宋生老师 社保可以计提了交吗？1.2部可以调换不

宋生老师：回复田飞你好！可以的。这个没有标准的顺序

田飞：回复宋生老师 好，谢谢老师，

宋生老师：回复田飞你好！不用客气的了。