若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税

金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。

สวัสดีครับ ????：回复邹老师 工资计提呢

邹老师：回复สวัสดีครับ ????你好 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资

kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？

邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

天真 无鞋：回复maize老师 老师，我们公司个人部分的社保，公司也一并承担了，那是否可以全部入管理费用？

maize老师：回复天真 无鞋1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 个人社保公司承担做 借营业外支出 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

褚。Lily：回复邹老师 可以不计提个税和社保吗？发放工资直接扣除？

邹老师：回复褚。Lily你好，需要做计提的步骤的

aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？

邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算

aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？

邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的

郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？

郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。

棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？

郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的

棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了

棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上

郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？

棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置

棉花糖go：回复郭老师 事业单位

郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢

张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。

芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗

张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的