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计提及发放工资会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
76楼
2023-05-22 20:12:00
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A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-05-22 20:45:38
A：回复meizi老师 谢谢
2023-05-22 21:10:55
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-05-22 21:24:58
A：回复meizi老师
2023-05-22 21:52:33
A：回复meizi老师
2023-05-22 22:12:48
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-05-22 22:30:08
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-05-22 22:49:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
公司月末计提工资及发放工资的会计分录应该怎么做，还有那个数额是怎么算呢？
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
77楼
2023-05-23 19:35:36
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 害怕的帅哥 发表的提问：
实际工作中，是先做发放工资的会计分录，还是先做计提工资的会计分录？
您好，同学，是先做计提工资的会计分录。
78楼
2023-05-23 19:42:26
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 火星上的小虾米 发表的提问：
本月发上个月的工资 代扣的社保也是上个月的 而社保每月当月交 计提工资和社保以及发放工资会计分录怎么记
一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
79楼
2023-05-23 20:09:23
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有多好 发表的提问：
这个分录是老会计做的，感觉它像发放工资的分录，但它的摘要是计提呢，
这个是扣个人部分社保公积金的分录，不是发放！它摘要也可以！
80楼
2023-05-23 20:14:58
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有多好：回复俞老师 那我就搞不懂了计提应该是借费用啊
2023-05-23 20:42:01
俞老师：回复有多好这个是扣个人部分社保公积金的分录！它的摘要不算很严谨，但是也没什么问题！计提的分录也可以用这个摘要！
2023-05-23 21:10:08
有多好：回复俞老师 您这怎么记费
2023-05-23 21:38:37
俞老师：回复有多好什么意思，老师没听明白！
2023-05-23 22:01:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
计提工资，发放工资扣除保险会计分录怎么写啊？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
81楼
2023-05-24 19:36:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 半夏vienna 发表的提问：
你好老师，从计提工资到发放工资的完整的会计分录给我发一
同学你好 计提工资 借，生产成本 借，制造费用 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发放工资 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款等
82楼
2023-05-24 19:46:45
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
83楼
2023-05-24 20:08:59
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星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-05-24 20:39:02
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-05-24 20:55:49
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-05-24 21:10:30
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-05-24 21:38:02
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-05-24 21:52:53
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-05-24 22:09:11
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-05-24 22:36:29
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-05-24 23:02:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，发放工资带扣个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
84楼
2023-05-29 18:22:48
全部回复
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？其中有公司承担的社保和个人承担的社保？这个不怎么清楚，还有发放工资的时候个人承担的社保怎么做？麻烦详细说下，我看了分录看不明白
你好，1、计提时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应付款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。 2、再计提本公司承担的社保时，借：管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 3、发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款。 4、缴纳社保时，借：其他应付款-社保（个人承担部分） 借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 贷：银行存款。 5、缴纳个税时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
85楼
2023-05-29 18:50:02
全部回复
Yyyy：回复王侨 假如企业先缴纳了社保，公积金，次月从员工工资中扣除，就是借。应付职工薪酬 贷，其他应收-社保，公积金。应交税费_个人所得税，银行存款。那之前计提是时候怎么计提啊？把其他应收换成其他应付？
2023-05-29 19:20:23
王侨：回复Yyyy你好，先缴纳社保的这种情况，那么1、计提社保时，借：管理费用 （公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 2、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 借：其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。 3、计提工资时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应收款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。
2023-05-29 19:49:03
Yyyy：回复王侨 老师为什么缴纳社保时，个人承担用其他应收呢？这个不懂
2023-05-29 20:16:44
王侨：回复Yyyy因为先缴纳的社保，再发放的工资。缴纳社保是相当于公司先替员工垫付个人部分，需要收回的，计入其他应收。
2023-05-29 20:35:11
Yyyy：回复王侨 哦，明白了，还有计提社保的时候可不可以这么做啊，借，管理费用等，贷，其他应付款_社保费？
2023-05-29 20:56:49
王侨：回复Yyyy计提单位部分的社保，要计入应付职工薪酬-社保科目。
2023-05-29 21:15:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的小兔子 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录。包括五险一金的。
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
86楼
2023-05-29 19:19:46
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录
计提，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
87楼
2023-05-29 19:33:14
全部回复
Hong Cai：回复答疑陈园老师 有个税、社保。计提发放缴纳的分录
2023-05-29 19:57:11
答疑陈园老师：回复Hong Cai计提工资时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2023-05-29 20:18:44
Hong Cai：回复答疑陈园老师 要不要预提个税？
2023-05-29 20:43:27
答疑陈园老师：回复Hong Cai工资发放的分录里已经体现出了个税了。 申报缴纳的时候，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-05-29 21:13:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 行っている 发表的提问：
谁有计提工资和发放工资以及计提社保和发放社保的分录有发我一下哦，谢谢
你好，参考这个
88楼
2023-05-29 19:59:58
全部回复
行っている：回复郭老师 谢谢老师，已经写在本子上了哦
2023-05-29 20:19:11
郭老师：回复行っている你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-05-29 20:36:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，这样可对
你好 我发你分录 你发工资时没有扣个人的个税等 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
89楼
2023-05-30 18:48:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
计提及发放工资分录怎么做？有社保及个税
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
90楼
2023-05-30 19:08:55
全部回复
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