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多缴企业所得税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
1楼
2022-12-20 14:23:43
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2022-12-20 14:41:07
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-12-20 15:06:26
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2022-12-20 15:19:00
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-12-20 15:38:54
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2022-12-20 16:06:10
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2022-12-20 16:28:36
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2022-12-20 16:55:32
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2022-12-20 17:22:06
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2022-12-20 17:51:47
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2022-12-20 18:05:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
2楼
2022-12-20 15:51:54
全部回复
机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2022-12-20 16:20:37
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2022-12-20 16:39:46
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2022-12-20 17:00:48
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2022-12-20 17:21:13
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
3楼
2022-12-20 16:49:39
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2022-12-20 17:17:54
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2022-12-20 17:39:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
4楼
2022-12-20 18:04:28
全部回复
芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2022-12-20 18:15:21
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2022-12-20 18:36:09
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2022-12-20 18:59:12
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2022-12-20 19:25:25
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2022-12-20 19:47:49
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2022-12-20 20:04:29
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 20:22:45
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2022-12-20 20:50:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
5楼
2022-12-20 19:20:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
6楼
2022-12-20 20:16:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
7楼
2022-12-20 21:17:54
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-20 21:40:39
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-20 21:57:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
8楼
2022-12-20 22:09:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
9楼
2022-12-20 23:00:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
10楼
2022-12-21 00:10:17
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-21 00:30:34
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-21 00:48:59
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-21 01:01:26
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-21 01:24:43
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-21 01:47:44
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-21 02:06:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
11楼
2022-12-21 01:25:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
12楼
2022-12-21 02:25:50
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2022-12-21 03:17:07
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-21 03:48:01
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-21 04:05:16
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-21 04:22:22
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-21 04:42:59
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-21 04:55:14
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-21 05:16:35
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-21 05:29:42
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-21 05:46:17
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-21 06:09:53
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-21 06:36:17
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
14楼
2022-12-21 04:12:20
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2022-12-21 04:29:59
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2022-12-21 04:41:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
15楼
2022-12-21 05:27:29
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2022-12-21 05:53:27
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-21 06:13:45
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2022-12-21 06:32:16
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 06:51:15
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2022-12-21 07:07:57
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2022-12-21 07:35:42
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