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多缴企业所得税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
151楼
2023-07-02 20:17:55
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-07-02 20:37:20
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-07-02 21:02:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
152楼
2023-07-02 20:33:37
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
153楼
2023-07-02 20:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
154楼
2023-07-03 18:18:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
155楼
2023-07-03 18:29:28
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
156楼
2023-07-03 18:34:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
157楼
2023-07-03 18:56:59
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-07-03 19:09:23
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-07-03 19:19:23
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-07-03 19:31:21
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-07-03 19:59:28
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 20:21:29
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-03 20:37:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
158楼
2023-07-04 17:44:53
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-07-04 18:07:36
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-07-04 18:23:19
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-07-04 18:42:46
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-07-04 19:12:12
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-07-04 19:23:50
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-07-04 19:33:52
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-07-04 20:03:13
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-07-04 20:22:00
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-07-04 20:42:22
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-07-04 21:11:40
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-07-04 21:35:55
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-07-04 21:48:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
159楼
2023-07-04 18:10:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
160楼
2023-07-04 18:21:58
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
161楼
2023-07-04 18:39:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
162楼
2023-07-04 18:53:58
全部回复
cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-07-04 19:14:30
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-07-04 19:32:53
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-07-04 19:59:44
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-07-04 20:23:18
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-07-04 20:43:44
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-07-04 20:56:51
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-07-04 21:12:22
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-07-04 21:24:55
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-07-04 21:45:02
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-07-04 22:12:08
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-07-04 22:33:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
163楼
2023-07-05 17:34:33
全部回复
Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-07-05 17:57:39
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-07-05 18:22:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
164楼
2023-07-05 17:51:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
165楼
2023-07-05 18:20:05
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