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多缴企业所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
166楼
2023-07-05 18:26:41
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-07-05 18:56:17
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-07-05 19:13:39
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-07-05 19:37:41
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-07-05 20:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
167楼
2023-07-05 18:53:59
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-07-05 19:19:00
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-07-05 19:36:33
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-07-05 20:02:04
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-07-05 20:22:31
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-07-05 20:39:37
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-07-05 20:51:28
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-07-05 21:17:24
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-07-05 21:29:54
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-07-05 21:46:19
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-05 22:07:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
168楼
2023-07-06 18:21:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
169楼
2023-07-06 18:30:53
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675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 18:46:37
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-06 19:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
170楼
2023-07-06 18:51:00
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-07-06 19:12:16
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-07-06 19:36:39
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-07-06 19:50:35
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-06 20:04:12
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-07-06 20:25:16
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-07-06 20:47:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小型微利企业 企业所得税 纳税所得额的50% 按20%缴纳企业所得税 这个免征的需要做会计分录么
你好，不需要，按实际缴纳的做计提，扣缴分录
171楼
2023-07-09 20:16:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 布丁 发表的提问：
填写企业所得税汇缴清算表，补缴3000多企业所得税，怎么做账，分录怎么写
金额不大，可以直接确认当期所得税费用，借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税，借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款
172楼
2023-07-09 20:22:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
173楼
2023-07-09 20:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
174楼
2023-07-10 18:09:55
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忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-07-10 18:31:08
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-07-10 18:42:06
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-10 19:04:00
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-10 19:20:10
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-07-10 19:33:52
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-07-10 19:58:25
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-07-10 20:12:37
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-10 20:40:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
175楼
2023-07-10 18:15:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
我企业会计计提所得税4万多，但是缴纳的时候是按照小微利企业收的实际缴纳的税款是9千多。实际缴纳的分录我该怎么写
你好！ 借应交税费…企业所得税9000 贷银行存款9000
176楼
2023-07-10 18:44:59
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蒋飞老师：回复Everything is under control多计提的反方向冲回 借应交税费…企业所得税 贷利润分配…未分配利润（所得税费用）
2023-07-10 19:08:27
Everything is under control：回复蒋飞老师 贷方是利润分配。二级科目是未分配利润？
2023-07-10 19:28:00
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，跨年了，可以直接做上面的分录
2023-07-10 19:38:56
Everything is under control：回复蒋飞老师 没跨年。老师。就是三月份计提四月份缴纳的
2023-07-10 19:56:27
蒋飞老师：回复Everything is under control借应交税费…企业所得税 贷所得税费用
2023-07-10 20:18:12
Everything is under control：回复蒋飞老师 如果跨年了我就做您第一个说的那个分录。没跨年我就做第二个对么
2023-07-10 20:35:13
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，你的理解很对
2023-07-10 20:55:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
177楼
2023-07-11 18:12:03
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-07-11 18:41:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-07-11 18:59:16
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-07-11 19:19:53
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-07-11 19:46:22
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-07-11 19:59:42
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-07-11 20:25:55
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-07-11 20:55:29
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-07-11 21:11:49
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-07-11 21:27:18
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-07-11 21:52:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
178楼
2023-07-11 18:30:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
179楼
2023-07-11 18:42:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
180楼
2023-07-12 18:02:14
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