首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
多缴企业所得税会计分录
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
136楼
2023-06-25 18:41:03
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-06-25 19:10:43
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-06-25 19:31:36
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-06-25 19:44:54
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-06-25 20:01:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
137楼
2023-06-25 19:04:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
138楼
2023-06-25 19:15:00
全部回复
Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-06-25 19:40:43
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-06-25 19:59:35
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-06-25 20:15:53
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-06-25 20:42:05
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-06-25 21:02:16
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-06-25 21:29:57
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-06-25 21:51:43
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-06-25 22:06:17
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
139楼
2023-06-26 18:04:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
140楼
2023-06-26 18:25:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
141楼
2023-06-26 18:49:35
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-06-26 19:30:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
142楼
2023-06-26 19:11:59
全部回复
서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-06-26 19:28:32
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-06-26 19:45:58
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-06-26 20:08:59
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-06-26 20:33:31
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-06-26 20:51:14
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-06-26 21:12:02
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-06-26 21:23:55
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-06-26 21:48:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
143楼
2023-06-27 18:10:28
全部回复
GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-06-27 18:25:23
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-06-27 18:46:34
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-06-27 19:03:08
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-06-27 19:22:09
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-06-27 19:32:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
144楼
2023-06-27 18:21:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
145楼
2023-06-27 18:41:56
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 路路 发表的提问：
企业所得税汇算清缴之后，需要补缴2900多元的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
146楼
2023-06-27 19:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
147楼
2023-06-28 18:34:56
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-06-28 18:48:18
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-06-28 19:06:39
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-06-28 19:36:10
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-06-28 19:57:15
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-06-28 20:17:11
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-06-28 20:37:53
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-06-28 21:05:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
149楼
2023-06-28 19:05:59
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-06-28 19:20:10
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-06-28 19:48:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师 我们5月份做汇算清缴的时候，补缴企业所得税3000多，应该怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
150楼
2023-07-02 19:57:25
全部回复
1097542691：回复玲老师 以前年度损益调整属于什么科目，我看我这个财务软件里面没有，应该加到那个科目下面
2023-07-02 20:17:20
玲老师：回复1097542691你好 你是小准则 那 没有直接用未分配利润科目就可以了
2023-07-02 20:42:24
1097542691：回复玲老师 好的 我知道了，那应该是加到哪个科目
2023-07-02 21:07:23
玲老师：回复1097542691小准则 没有这个科目不用加 直接用未分配利润科目就可以了
2023-07-02 21:34:04
玲老师：回复1097542691借 未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-07-02 21:46:32
1097542691：回复玲老师 老师，本期缴纳所得税，是不是借：所得税费用 贷：银行存款
2023-07-02 22:13:01
玲老师：回复1097542691您好，借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-07-02 22:25:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料