首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
多缴企业所得税会计分录
分享
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
121楼
2023-06-22 18:30:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
122楼
2023-06-22 18:39:32
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-06-22 18:52:31
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-22 19:13:28
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-06-22 19:42:24
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-06-22 19:56:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
123楼
2023-06-22 18:50:02
全部回复
浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-06-22 19:11:58
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-06-22 19:24:22
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-06-22 19:46:30
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-06-22 20:10:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
124楼
2023-06-22 19:10:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
125楼
2023-06-22 19:17:59
全部回复
喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-06-22 19:33:12
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-06-22 19:52:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
126楼
2023-06-23 17:49:48
全部回复
王：回复maize老师 跨年度的
2023-06-23 18:05:12
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-06-23 18:23:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
127楼
2023-06-23 18:18:56
全部回复
紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-06-23 18:41:36
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
128楼
2023-06-23 18:30:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
129楼
2023-06-23 18:45:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
130楼
2023-06-23 19:14:59
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2023-06-23 19:26:50
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2023-06-23 19:45:31
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2023-06-23 20:07:41
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2023-06-23 20:19:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
131楼
2023-06-24 18:25:59
全部回复
隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-06-24 18:50:12
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-06-24 19:01:39
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-06-24 19:29:40
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-06-24 19:41:04
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-06-24 20:04:08
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-06-24 20:33:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
132楼
2023-06-24 18:55:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lm 发表的提问：
老师您好，我想问下收到税务局退还多缴企业所得税怎么做账会计分录
您好 请问单位用什么会计准则
133楼
2023-06-24 19:14:59
全部回复
lm：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-06-24 19:43:25
lm：回复bamboo老师 会计准则：一般企业
2023-06-24 19:58:41
bamboo老师：回复lm借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-24 20:23:41
lm：回复bamboo老师 我退回的金额是 9633.91元 三个分录都是相同的金额嘛？
2023-06-24 20:36:02
bamboo老师：回复lm是的 三个分录都是相同的金额
2023-06-24 21:00:36
lm：回复bamboo老师 就是一共需要做3笔分录
2023-06-24 21:28:20
bamboo老师：回复lm是的 企业会计准则做账 需要做三笔分录
2023-06-24 21:51:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
134楼
2023-06-25 18:09:54
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-06-25 18:34:40
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-06-25 19:04:01
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-06-25 19:21:54
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-06-25 19:40:00
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-06-25 20:08:31
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-06-25 20:32:25
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-06-25 20:49:29
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-06-25 21:16:24
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-06-25 21:42:08
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-06-25 22:06:05
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-06-25 22:21:33
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
135楼
2023-06-25 18:34:45
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料