孙娟娟：回复郭老师 之前年份我已做过材料发票入账的凭证了

郭老师：回复孙娟娟借原材料贷，银行存款加税，合计做账。

孙娟娟：回复郭老师 请老师帮我看下

孙娟娟：回复郭老师 还要借原材料吗？但我原材料并未增加呀

郭老师：回复孙娟娟借应交税费应交增值税进项贷原材料10万乘，以9%。

孙娟娟：回复郭老师 之前多税金入账的成本是否要调整啊

郭老师：回复孙娟娟如果已经结转了成本，需要红冲的你的原材料少了，你的成本也得降低。

孙娟娟：回复郭老师 结转了，请问具体凭证怎么做呢

孙娟娟：回复郭老师 结转了，请问具体凭证怎么做呢

孙娟娟：回复郭老师 已经结转了，请问具体凭证怎么做呢？

郭老师：回复孙娟娟借主营业务成本负数、贷原材料负数。

孙娟娟：回复郭老师 这俩笔凭证同时做吗？要不要经过什么损益调整哈

郭老师：回复孙娟娟之前已经抵扣了企业所得税，不修改汇算清缴的情况下，不用通过以前年度损益调整。

慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算

江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额

晓文：回复易 老师 如何取得电子票？

易 老师：回复晓文申请ETC的都可打印的

晓文：回复易 老师 老师，那个网站可以打印电子票？

易 老师：回复晓文每个做电子发票平台商家推送电子发票平台不一样，（一般推送方式有公号、APP、短信、邮箱等方式，也可以打印出来。使用之前可以问提供服务的商家清楚些。

郭老师：回复时间的彼岸跨年的可以抵扣。

时间的彼岸：回复郭老师 老师，我2.3季度预交的企业所得税多，第4季度应交的企业所得税少于预交的，从哪里能看出我预交的企业所得税？我留着第二年在抵税

郭老师：回复时间的彼岸第四季度 所得税主表最后一行负数

时间的彼岸：回复郭老师 老师，是这个表的第15行吗？怎么没有数字？

郭老师：回复时间的彼岸你好，是的。 税务局让你们留着以后抵扣吗？

亚萍：回复bamboo老师 3419.42需要转出的进项税

bamboo老师：回复亚萍请问销项税额是多少

亚萍：回复bamboo老师 681780.76

bamboo老师：回复亚萍借：应交税费——应交增值税——销项税额 681780.76 应交税费——应交增值税——进项税额转出 3419.42 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 433353.62 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 684780.76+3419.42-433353.62=254846.56 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 254846.56 贷：应交税费——未交增值税 254846.56

Luck Fairy：回复庄老师 抵扣也是认证抵扣吗

庄老师：回复Luck Fairy你好，是的，可以认证抵扣