首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
抵扣过的进项税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小妮子6789 发表的提问：
过高速路口的过路费能抵扣进项税吗
你好，有取得通行费电子发票吗？
271楼
2023-08-22 16:58:51
全部回复
小妮子6789：回复邹老师 有一个高速公路集团有限公司开的收费站的发票
2023-08-22 17:22:15
邹老师：回复小妮子6789你好，能提供一下发票的图片？
2023-08-22 17:49:24
小妮子6789：回复邹老师 老师你看一下这个图
2023-08-22 18:02:02
邹老师：回复小妮子6789你好，这样的发票是不可以抵扣进项税额的
2023-08-22 18:31:48
小妮子6789：回复邹老师 那说可以抵扣的公路是什么样的
2023-08-22 18:56:27
邹老师：回复小妮子6789你好，是某某省电子普通发票，发票的内容是通行费
2023-08-22 19:08:36
小妮子6789：回复邹老师 是通行费普通发票上写的税额，对吗
2023-08-22 19:32:54
邹老师：回复小妮子6789你好，通行费普通发票不会写明税额，需要自己计算可以抵扣的进项税额
2023-08-22 19:51:10
小妮子6789：回复邹老师 普通发票上面不是都有税额吗？
2023-08-22 20:15:43
邹老师：回复小妮子6789你好，一般的普通发票上面不会单独体现税额的
2023-08-22 20:39:44
小妮子6789：回复邹老师 滴滴开的客运服务费可不可以抵扣
2023-08-22 21:09:13
邹老师：回复小妮子6789你好，滴滴开的客运服务费（是电子普通发票吗？）
2023-08-22 21:34:49
小妮子6789：回复邹老师 是电子普通发票，什么样的公路普票还没有税额，有没有图片让我看看
2023-08-22 21:46:52
邹老师：回复小妮子6789你好，一般的普通发票（增值税普通发票除外），票面都是没税额的
2023-08-22 22:12:49
小妮子6789：回复邹老师 没明白是什么样的普通发票
2023-08-22 22:23:17
邹老师：回复小妮子6789你好，请看这个图片
2023-08-22 22:36:55
小妮子6789：回复邹老师 滴滴可不可以扣
2023-08-22 22:57:44
邹老师：回复小妮子6789你好，滴滴开的客运服务费（是电子普通发票吗？） 如果是电子普通发票，进项税额可以计算抵扣的
2023-08-22 23:09:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 洁净的口红 发表的提问：
这个购入国槐的分录怎么做？进项税抵扣的分录怎么做
你好，这个买来是做什么用的？
272楼
2023-08-22 17:05:44
全部回复
洁净的口红：回复郭老师 工程上用
2023-08-22 17:27:39
郭老师：回复洁净的口红借工程施工材料费应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-08-22 17:51:42
洁净的口红：回复郭老师 金额部分怎么写？工程施工材料写扣除进项的部分？
2023-08-22 18:16:37
郭老师：回复洁净的口红借工程施工99450减去99450乘以9% 应交税费，应交增值税进项99450乘以9%。 贷银行存款99450。
2023-08-22 18:29:32
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
273楼
2023-08-22 17:29:58
全部回复
舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-08-22 17:45:22
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-08-22 17:55:54
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-08-22 18:20:10
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-08-22 18:49:30
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-08-22 19:11:50
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-08-22 19:28:03
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-08-22 19:48:34
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-08-22 20:17:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
老师， 我9月份有应交税金-待抵扣进项税3万元，9月份有销项税2万元，9月份认证抵扣了2万元，这之间的会计分录是？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额 ）
274楼
2023-08-23 16:32:12
全部回复
哦哦好123：回复邹老师 假如：我9月份缴了3000元的增值税，那么我需要结转到未交增值税上体现我的增值税这块吗？这个分录如何做！
2023-08-23 16:53:31
邹老师：回复哦哦好123你好，缴纳是这个分录 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 17:18:49
哦哦好123：回复邹老师 @邹老师:我不懂这个未交增值税？为什么是在未交？而不是已交呢？
2023-08-23 17:43:28
邹老师：回复哦哦好123你好，一般纳税人缴纳增值税就是在未交增值税的借方的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 18:05:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
不能抵扣进项税做进项转出，分录如何做？需要附什么样的原始单据？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 附上不可以抵扣的证据性单据
275楼
2023-08-23 16:41:31
全部回复
米兰????：回复轶尘老师 老师，比如我公司购进一台挖掘机，这台机器即用于一般计税项目又用于简易计税项目。从购进机器，到增值税核算。我怎么做分录？又需要附什么样的原始单据？
2023-08-23 16:54:24
轶尘老师：回复米兰????做一个分割单 按照一般计税项目的产值和简易计税项目的产值分配一个可抵扣的比例
2023-08-23 17:19:17
米兰????：回复轶尘老师 老师，我是每一笔进项都做一份分割吗？还是全部进项合在一起，再分割。 比如管理人员出差，取得的进项增值税，我要不要分割？
2023-08-23 17:30:25
轶尘老师：回复米兰????先全部进进项 在分割转出 出差人员的进项可以抵扣啊
2023-08-23 17:55:59
米兰????：回复轶尘老师 但出差人员的进项，无法证明其直接用于一般计税项目啊。
2023-08-23 18:23:09
轶尘老师：回复米兰????这种小的进项 全额抵扣算了
2023-08-23 18:44:14
米兰????：回复轶尘老师 老师，有进项税分割单的模板没？我在网上没找到。
2023-08-23 19:05:06
轶尘老师：回复米兰????没有模板 就是一个比例啊 在表格里面做一个
2023-08-23 19:26:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，收到专票，是直接做进项税吗，还是等月底认证后才做进项，在此之前先做待认证抵扣进项税，认证后只补一个转进进项税的分录？
您好 如果您本月需要认证抵扣的话 收到的时候就直接做进项税额
276楼
2023-08-23 17:06:24
全部回复
不提升不罢休：回复bamboo老师 如果不确定是否本月抵扣，就先做进待认证抵扣税额是吗？到时候实际要抵扣时再做一笔分录统一带过？
2023-08-23 17:17:52
bamboo老师：回复不提升不罢休是的 不确定是否本月抵扣，就先做进待认证抵扣税额 实际需要抵扣的时候再计入进项税额
2023-08-23 17:35:55
不提升不罢休：回复bamboo老师 那这样的话，哪种方法比较简便呢？ 收到票先计入待认证，月底再写一笔分录待认证转进项，这样会不会比较方便一点？
2023-08-23 18:02:24
bamboo老师：回复不提升不罢休当然是收到发票就认证抵扣最简单 只需要做一笔分录
2023-08-23 18:17:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ID 发表的提问：
进项税抵扣分录怎么做？
您好，借，库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。
277楼
2023-08-23 17:17:38
全部回复
ID：回复王雁鸣老师 老师，我是指进项税抵扣销项税时，怎么做分录？
2023-08-23 17:37:00
王雁鸣老师：回复ID您好，额，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。
2023-08-23 17:50:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过往 发表的提问：
进项已认证后未抵扣怎么做会计分录？
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（待抵扣的进项税） 贷：应付账款（或库存现金、或银行存款）
278楼
2023-08-23 17:26:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小腊笔 发表的提问：
一张进项发票抵扣增值税同时递减资源税怎么录会计分录
借：应交税费贷：银行存款
279楼
2023-09-05 16:15:33
全部回复
小腊笔：回复袁老师 借增值税100借资源税100贷银行存款100会成这样
2023-09-05 16:47:42
袁老师：回复小腊笔是的啊 。
2023-09-05 17:14:07
小腊笔：回复袁老师 这样不平，借贷方，老师是同时抵
2023-09-05 17:35:54
小腊笔：回复袁老师 两个税种
2023-09-05 17:57:52
袁老师：回复小腊笔计入营业外收入100 。
2023-09-05 18:19:03
小腊笔：回复袁老师 谢谢老师
2023-09-05 18:35:29
袁老师：回复小腊笔不客气 。
2023-09-05 18:52:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风 发表的提问：
物流公司过路费及过路费的进项税怎么作分录这种票可以提进项抵扣吗
你好，根据财税（2017）90号文件： （一）纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。 　　2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% 　　2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额： 　　一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 　　（二）纳税人支付的桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 　　桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%
280楼
2023-09-05 16:44:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，2020年补缴2019年的增值税（不能抵扣的进项抵扣了）、附加税的完整会计分录应该怎么做？不能抵扣的转出直接进成本吗？相应的分录，谢谢
你好  我看下你当时19年的分录怎么写的。 你要转出到成本或者费用去 做转出进项税处理。    
281楼
2023-09-05 17:03:00
全部回复
熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。
2023-09-05 18:01:06
meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  
2023-09-05 18:19:04
熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？
2023-09-05 18:41:45
meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 
2023-09-05 19:01:49
熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!
2023-09-05 19:31:36
meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  
2023-09-05 19:57:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卸下那一抹忧伤 发表的提问：
小规模纳税人的进项是不是不让抵扣，那么他的会计分录需要单独列进项税这个会计科目吗？
您好！不需要单独做。 全额计入材料成本等。
282楼
2023-09-06 16:12:22
全部回复
卸下那一抹忧伤：回复宋生老师 那老师我在计算成本的时候（移动加权平均法）专票上有折扣金额，我应该减掉折扣再算成本，还是单独把他做分录
2023-09-06 16:31:39
宋生老师：回复卸下那一抹忧伤您好！减去折扣算成本。
2023-09-06 16:49:59
卸下那一抹忧伤：回复宋生老师 谢谢老师，老师那在采购会计分录直接做 借：库存商品 贷：现金 折扣就不用处理了吗
2023-09-06 17:05:15
宋生老师：回复卸下那一抹忧伤您好！是的。按实际支付的做就可以
2023-09-06 17:19:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Destiny 发表的提问：
分包拿来的发票抵扣进项，抵扣的方式不同会计分录不同吗？可以那来抵施工票或者是设备票这两种会计分录不同吗？
你好，就抵扣的税本身来说一样的，都是借:应交税费-应交增值税（进项税额）
283楼
2023-09-06 16:41:30
全部回复
Destiny：回复小云老师 我知道都是进项税，我是说其他的分录，这两种是不是不同？
2023-09-06 16:59:38
小云老师：回复Destiny你好，没有说抵扣方式不同造成分录不同的说法，分录不同是因为你购买的东西不同，一个是劳务一个是设备所以用的科目不同
2023-09-06 17:27:09
Destiny：回复小云老师 问一下，这俩都用啥科目？能麻烦写一下吗？
2023-09-06 17:56:41
小云老师：回复Destiny你好，购进劳务的借:主营业务成本，购进设备的借:固定资产
2023-09-06 18:21:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 传统的电话 发表的提问：
过路费 可以抵扣进项 分录怎么做
借：管理费用——过路过桥费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
284楼
2023-09-06 16:48:25
全部回复
传统的电话：回复李爱文老师 老师 可以全额抵扣吗
2023-09-06 17:13:35
李爱文老师：回复传统的电话可以全额抵扣，需要取得专用发票
2023-09-06 17:42:00
传统的电话：回复李爱文老师 不是专用发票 老师我能加你微信或者QQ咨询你吗
2023-09-06 18:08:16
传统的电话：回复李爱文老师 老师是这样的票据
2023-09-06 18:32:16
李爱文老师：回复传统的电话不得抵扣，这是定额票据
2023-09-06 18:44:32
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
285楼
2023-09-06 17:00:00
全部回复
乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-09-06 17:42:45
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-09-06 18:05:08
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-09-06 18:34:51
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-09-06 18:56:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料