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抵扣过的进项税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
16楼
2022-12-21 07:51:06
全部回复
善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2022-12-21 08:12:13
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2022-12-21 08:34:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
17楼
2022-12-21 09:19:32
全部回复
星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-21 09:33:05
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-21 09:54:11
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
18楼
2022-12-21 10:16:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
19楼
2022-12-21 11:37:46
全部回复
啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2022-12-21 12:03:50
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2022-12-21 12:20:43
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-21 12:48:07
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2022-12-21 13:00:20
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2022-12-21 13:15:03
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-21 13:33:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
20楼
2022-12-21 12:42:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英 发表的提问：
服务业进项税加计抵扣的那部分进项税怎么做会计分录？
你好 借:应交税费——未交增值税， 贷:银行存款， 贷:其他收益。
21楼
2023-01-02 16:52:30
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，未抵扣的进项税，会计分录可以直接计入进项税明细科目吗？还是要计入待抵扣进项税里呢？
你好，计入待抵扣进项税科目
22楼
2023-01-02 17:19:48
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
23楼
2023-01-02 17:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
24楼
2023-04-10 20:03:13
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已抵扣的进项税，做转出的会计分录
借：管理费用、主营业务成本等 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
25楼
2023-04-10 20:29:14
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
26楼
2023-04-10 20:54:14
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
前面的抵扣的进项税转出会计分录
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
27楼
2023-04-10 21:14:48
全部回复
小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗
2023-04-10 21:30:12
庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要
2023-04-10 21:49:54
小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品
2023-04-10 22:03:25
庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
2023-04-10 22:28:55
庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！
2023-04-10 22:56:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
当月的进项税额超过销项税额，发票已认证，超过部分可以留到后几月抵扣吗？会计会录怎么做？
您好，可以的，分录，借，相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。
28楼
2023-04-10 21:38:58
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 丰富的面包 发表的提问：
老师好，我当月认证进项税，发现甲供材不能作抵扣，当月我怎么做会计分录
你好，如果你是简易计税肯定不能抵，税进成本
29楼
2023-04-11 21:26:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ℃ 发表的提问：
上期没有抵扣完的进项税务 这期继续抵扣 会计分录怎么写呢
您好！这个不需要单独做分录
30楼
2023-04-11 21:32:49
全部回复
℃：回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗
2023-04-11 22:03:27
宋生老师：回复℃你好！是的。这个只需要在申报表上体现
2023-04-11 22:21:48
℃：回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢
2023-04-11 22:42:18
宋生老师：回复℃您好！如果你抵扣进项的，就是不含税。
2023-04-11 22:58:09
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