涵涵：回复庄老师 请问老师：进项抵扣规定用于员工福利不可以抵扣，劳保服属于员工福利吗？如何区分？

庄老师：回复涵涵工作服应属于劳保用品，不属企业福利，公司应有发放标准。按规定发放。购入时可入库，发放时出库计入下列费用科目核算： 1企业.生产工人的工服应计入：制造费用--劳保用品费 2企业.管理人员的工服应计入：管理费用-劳保用品费 3企业.销售人员的工服应计入：销售费用--保用品费。 劳保用品 劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。

涵涵：回复庄老师 特种劳动防护用品和一般劳动防护用品如何区别呢？谢谢！

庄老师：回复涵涵劳动防护用品分为特种劳动防护用品和一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录由国家安全生产监督管理总局确定并公布; 未列入目录的劳动防护用品为一般劳动防护用品。 特种劳动防护用品目录 一、头部护具类 安全帽 二、呼吸护具类 防尘口罩 过滤式防毒面具 自给式空气呼吸器 长管面具 三、眼（面）护具类 焊接眼面防护具 防冲击眼护具 四、防护服类 阻燃防护服 防酸工作服 防静电工作服 五、防护鞋类 保护足趾安全鞋 防静电鞋、导电鞋 防刺穿鞋 胶面防砸安全靴 电绝缘鞋 耐酸碱皮鞋 耐酸碱胶靴 耐酸碱塑料模压靴 六、防坠落护具类 安全带 安全网 密目式安全立网

meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做

朴老师：回复meimei认证还是不认证的

朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他

meimei：回复朴老师 不认证的

朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税

meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的

朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金

meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？

meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款

朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的

meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？

朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的

meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款

朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦

123456：回复答疑苏老师 就是借销项税，贷未交增值税对吗

答疑苏老师：回复123456你好 贷应交税费 应交增值税 转出未交增值税 然后再把转出未交增值税 转到未交增值税

兰酱：回复邹老师 第一笔可以借管理费用科目吗

邹老师：回复兰酱你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗

兰酱：回复邹老师 是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗

邹老师：回复兰酱你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定

俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？

王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣

含玉：回复朴老师 不可以直接走费用吗？

朴老师：回复含玉不能，要视同销售才行

?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目

小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等

?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了

小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250

Echo.T：回复苏老师 不是可以留抵到下月吗老师？

苏老师：回复Echo.T你好！当月进项税多于销项税，多的进项税额会在报表中自动作为留抵税额，在下期与销项税冲抵。