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提取职工保险费会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资会计分录： 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应交税费-应交个人所得税 15元 问： 其他应收款-社会保险费，还是管理费用-社会保险费呀？ 359.35元 应付职工薪酬-应付工资 16625.65元 问：发放工资的会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 其他应收款-社会保险费 359.35元 应付职工薪酬-应付 贷
你好！ 1..计提工资 借：制造费用-工资 10500元 管理费用-工资 6500元 贷：应付职工薪酬17000
196楼
2023-07-18 17:48:22
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蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线2.交纳社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-07-18 18:21:28
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-07-18 18:34:19
谨慎的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 老师您好！ 问：计提工资没有计提：“个税和社保吗”？请在详细计提工资会计分录一下 问：发放工资会计分录这样做可以？ 借：应付职工薪酬-应付工资 17000元 贷：应交税费-应交个税 15元 其他应收款-社保 359.35元 银行存款 16625.65元
2023-07-18 18:57:53
蒋飞老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好， 对的。可以的
2023-07-18 19:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取职工奖金及福利基金会计分录做法？
如题，另外请问提取职工奖金及福利基金和直接发放奖金福利有什么区别，满意另有加分。
197楼
2023-07-18 18:09:43
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邹老师：回复爱笑的流沙借；利润分配- 提取职工奖金及福利基金 贷；应付利润等科目
2023-07-18 18:28:43
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从盈余公积中提取职工的奖励和福利费写会计分录
盈余公积不能用来做职工福利
198楼
2023-07-18 18:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下这样正确吗？：计提保险借：管理费用：33678.17 借：其他应收款——个人社保费14328.76 代：应付职工薪酬-社会保险费：33678.17 缴纳： 借：应付职工薪酬薪酬-社会保险费：33678.17 贷:银行存款：48006.93
你好 不对的 。 应该是 ：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保。 缴纳借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款
199楼
2023-07-19 18:15:54
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明：回复meizi老师 再请问一下按老师这样做会计分录，怎么应付职工薪酬这里会显示-33678.17
2023-07-19 18:50:57
meizi老师：回复明 你好   怎么会负数了。   你分录就按我上面写得来做 
2023-07-19 19:19:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王念 发表的提问：
计提、缴纳社会保险费用（单位缴纳和代扣个人），发工资的会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
200楼
2023-07-19 18:22:18
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ysss 发表的提问：
职工的商业保险进项税转出的会计分录怎么写
借管理费用福利费贷进项转出
201楼
2023-07-19 18:41:59
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ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师
2023-07-19 19:04:10
马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-07-19 19:19:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求养老保险，失业保险，工商保险，生育保险，医疗保险计提分录？缴纳分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
202楼
2023-07-20 17:56:22
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轻装生活：回复易 老师 老师用数字，给举个例子吧。员工开3000元工资，养老保险单位500，个人200，失业保险单位20，个人20，工伤保险30，医疗保险单位300，个人100，生育保险40。以上数字不用看比例。
2023-07-20 18:30:59
易 老师：回复轻装生活计提借管理费用-工资3000 贷应付职工薪酬-工资3000） 发工资 借应付职工薪酬-工资3000 贷其他应付款/其他应收款320 银行存款2680 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金890 其他应收款/其他应付款320 贷银行存款1210
2023-07-20 18:52:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王晓容 发表的提问：
老师您好 我们公司给员工缴社保是全部扣员工的工资，相当于我们公司就没有承担公司部分，比如员工的工资是每月是3000元，扣除1397元的保险费，那么员工实际到手的工资是1603元，青蛙老师这种会计分录计提和发放的分录怎么做？
借，管理费用～工资3000，贷，应付职工薪酬～工资3000 借，应付职工薪酬～工资3000，贷，银行存款1603，其他应收款～个人社保1397
203楼
2023-07-20 18:04:12
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王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？
2023-07-20 18:32:32
王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？
2023-07-20 18:54:58
辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的
2023-07-20 19:22:11
王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？
2023-07-20 19:40:34
辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的
2023-07-20 19:51:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
204楼
2023-07-20 18:32:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
在会计科目下 应付职工薪酬-职工工资/社会保险费可以修改为应付职工薪酬-工资/社保费么 管理费-职工薪酬/社会保险费可以修改为管理费-工资/社保费么
您好，您这样改也是可以的
205楼
2023-07-30 19:19:26
全部回复
会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧
2023-07-30 19:47:47
会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么
2023-07-30 19:59:46
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改
2023-07-30 20:27:02
会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么
2023-07-30 20:43:25
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，
2023-07-30 21:01:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱听歌的溪流 发表的提问：
老师您好！公司缴纳的 医疗保险、工伤保险、养老保险、失业保险这四险，都 ①计提 借:生产成本 200 制造费用 100 管理费用 100 贷:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 ②缴纳时分录 借:应付职工薪酬一一社会保险费(单位承担部分) 400 其他应收款一一代扣个人缴纳社会保险费 50 贷:银行存款 450 书上写的短期薪酬不包括养老保险，失业保险，是不是我上面哪样做是错误的，请老师指导一下！
您好，您的分录没有问题。
206楼
2023-07-30 19:35:16
全部回复
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，请问  ①只有一个库管(管原材料，产成品)他的工资，社会保险费归到制造费用还是管理费用呢 ？②三个门房值班员的归哪儿     ③两个财务，一个系统管理员(负责全公司网络的) 工资归管理费用对吗？ 烦请老师①②③分开指导，谢谢
2023-07-30 20:10:16
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，都是应当计入管理费用。
2023-07-30 20:40:06
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，还要问您，我一次开100万的发票(合同金额)，因客户(系事业单位)要用发票申请款，可是货物他要在一年内逐月拉走(我不能把没拉走的单独放，因为开票时，库房所有的货都不到合同数量，而且还要供给其他客户)，这个我怎么做账。
2023-07-30 21:03:21
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，那您根据合同，发货结转成本确认收入
2023-07-30 21:21:05
爱听歌的溪流：回复小林老师 可是这样库存核算对不上  
2023-07-30 21:38:42
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您没发货不结转成本，为什么对不上？
2023-07-30 21:51:55
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！您前面的意思是不是说    等发货了根据实际发货数量确认收入，结转成本，对吗？
2023-07-30 22:18:39
爱听歌的溪流：回复小林老师 开票时    借:   应收账款     1000000 货:这儿写什么科目       884955.75       应交税金一一应交增值税(销项税)      115044.25
2023-07-30 22:34:32
爱听歌的溪流：回复小林老师 老师，是不是忙的把我这个问题忘记回复了？
2023-07-30 22:51:47
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，开发票不确认收入的分录，借: 应收账款 115044.25 货:应交税金一一应交增值税(销项税) 115044.25
2023-07-30 23:19:25
爱听歌的溪流：回复小林老师 哦！是这样的。好的，谢谢老师啦！
2023-07-30 23:44:30
小林老师：回复爱听歌的溪流您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-07-31 00:03:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 等待的自行车 发表的提问：
你好，老师，按工资总额1.5%提取职工教育费应该怎么做会计分录
借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬-职工教育经费
207楼
2023-07-30 19:52:57
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等待的自行车：回复小惑老师 你好，老师，我们公司业务是钱先到商贸公司。然后商贸公司月底在把钱转给我们，对于这种情况怎么做会计分录
2023-07-30 20:08:39
小惑老师：回复等待的自行车你好先到商贸公司是什么意思？
2023-07-30 20:24:55
小惑老师：回复等待的自行车为什么先到商贸公司？和你们什么关系
2023-07-30 20:49:24
等待的自行车：回复小惑老师 就是我们在机场开的店，然后客户买东西的钱是先到机场商贸公司，然后商贸公司每个月给我们结一次款
2023-07-30 21:00:48
小惑老师：回复等待的自行车然后你们给商贸公司开票吗
2023-07-30 21:29:31
等待的自行车：回复小惑老师 每个月月底机场商贸公司会扣除租金，在把剩下的钱给我们
2023-07-30 21:51:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
计提职工工资和职工社保时完整的会计分录是什么样的呀,社保的个人的缴款金额是要从工资中扣除的
您好，计提职工工资和职工社保时完整的会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
208楼
2023-07-30 20:21:00
全部回复
凝雪：回复王雁鸣老师 好复杂,没看明白,能简化点吗
2023-07-30 20:51:14
王雁鸣老师：回复凝雪您好，这个不复杂的，正规的操作就是这样的。如果简化的，就是发工资时，直接借：管理费用，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
2023-07-30 21:05:16
凝雪：回复王雁鸣老师 这里怎么又变成了其他应付款呢
2023-07-30 21:16:09
王雁鸣老师：回复凝雪您好，看您的情况吧，其他应付款和其他应收款都行的，如果是先交后扣，就记入其他应收款，如果是先扣后交，就记入其他应付款。
2023-07-30 21:35:21
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 英勇的豆芽 发表的提问：
学堂用户6t9xva（提问者）：（3）3月1日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金1万元，于5月末支付前三个月租金。 计提应付租金：（4）3月31日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）4.2万元、住房公积金12.8万元，共计17万元。请问这两题的会计分录呢
每月计提 借：管理费用-房租 1 贷：其他应付款-房租 1 支付房租 借：其他应付款-房租 3 贷：银行存款 3 借：应付职工薪酬 17 贷：其他应付款-社保 4.2 其他应付款-公积金 17
209楼
2023-07-31 18:12:55
全部回复
家权老师：回复英勇的豆芽更正最后一笔分录 借：应付职工薪酬 17 贷：其他应付款-社保 4.2 其他应付款-公积金 12.8
2023-07-31 18:43:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓅烺哋箶渫 发表的提问：
单位收到社保补贴职工生育津贴，给职工发放一半，会计分录怎么做？之前职工的工资按月发放，没有计提多余的工资
借：银行存款，贷：其他应付款，营业外收入
210楼
2023-07-31 18:24:52
全部回复
蓅烺哋箶渫：回复袁老师 付的时候怎么做呢？
2023-07-31 18:38:56
袁老师：回复蓅烺哋箶渫借：其他应付款贷：银行存款
2023-07-31 18:56:35
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