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提取职工保险费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王白石 发表的提问：
请问计提的社保费，科目是应付职工薪酬-工资还是应付薪酬-社会保险费？
您好 计提的社保费，科目是应付薪酬-社会保险费
226楼
2023-08-07 17:50:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 等待的鸵鸟 发表的提问：
工伤保险费，医疗保险费，养老保险金，企业年金，哪些属于应付职工薪酬离职后福利的提存计划
同学你好 应付职工薪酬设定提存计划包括养老保险、失业保险。
227楼
2023-08-07 17:59:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
计提工资，发放工资扣除保险会计分录怎么写啊？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
228楼
2023-08-08 17:48:13
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，计提企业承担的社会保险费，我是借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-应付社会保险费 这样可以吗
是的，可以这样做分录的。
229楼
2023-08-08 17:58:25
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青春侠：回复张艳老师 那这样企业承担的社会保险就通过应付职工薪酬反应了
2023-08-08 18:21:50
张艳老师：回复青春侠是的，是这里理解的，通过应付职工薪酬科目反映了。
2023-08-08 18:34:40
青春侠：回复张艳老师 那这样会不会产生错误？因为个税系统上的工资也是按照会计科目的借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬 来反映的，这里企业承担的社保如果也通过应付职工薪酬反映，是不是和个税的工资也对应不上了
2023-08-08 19:01:22
张艳老师：回复青春侠不会的，因为是分别通过应付职工薪酬--工资和应付职工薪酬--应付社保费明细科目核算的。
2023-08-08 19:16:06
青春侠：回复张艳老师 但是资产负债表的科目只有应付职工薪酬
2023-08-08 19:44:20
青春侠：回复张艳老师 只是明细科目不一样，总的还是反映到资产负债表了
2023-08-08 20:11:04
张艳老师：回复青春侠只是明细科目不一样，总的还是反映到资产负债表了----是这样的，按应付职工薪酬总账科目余额填写资产负债表的。
2023-08-08 20:22:27
青春侠：回复张艳老师 对的，所以这个汇算清缴里面的职工薪酬纳税调整明细表里的工资薪金支出的账载金额是要根据资产负债表里的应付职工薪酬填写还是会计科目里的应付职工薪酬--工资来填写呢
2023-08-08 20:50:15
张艳老师：回复青春侠是要根据应付职工薪酬--工资的贷方累计金额填写账载金额的。
2023-08-08 21:08:04
青春侠：回复张艳老师 那税收金额是不是和账载金额一致的
2023-08-08 21:23:51
张艳老师：回复青春侠账载金额就是会计账簿上的数字，应付职工薪酬--工资科目的贷方 实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方 税收金额就是税法上允许扣除的金额，一般和实际发放额一致。
2023-08-08 21:52:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 静 发表的提问：
请问工资3500.保险费个人400.公司1200计提工资和保险费分录是什么，计提工资以工资表为原始凭证，计提保险费以什么最为原始凭证
计提工资借管理费用等3500 贷应付职工薪酬3500 社保单位部分(个人部分不用计提）借管理费用-社保 1200 贷应付职工薪酬-社保1200 保险费可以用手工写计算过程做附件
230楼
2023-08-08 18:17:59
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静：回复徐阿富老师 可以用社保月报作为原始凭证吗
2023-08-08 18:33:28
徐阿富老师：回复静你好，可以的，那就更好了
2023-08-08 18:56:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Cute 发表的提问：
支付职工保险费，如何建分录
你好 看下老师给你发的图片
231楼
2023-08-09 17:23:41
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欢喜的路灯 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
232楼
2023-08-09 17:37:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请教一下，企业代扣职工的公积金个社会保险费怎么做会计分录，谢谢
同学你好 ，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
233楼
2023-08-09 17:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幼稚鬼ᝰ 发表的提问：
7月有预提的社保数8502.74，转7月社保，借：管理费用，职工福利费，社会保险费-8502.74，借：应付职工薪酬，社会保险费8502.74，这样转可以吗
正确分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
234楼
2023-08-10 17:03:25
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幼稚鬼ᝰ：回复玲老师 那每月结转该怎么做啊
2023-08-10 17:24:20
玲老师：回复幼稚鬼ᝰ那每月结转该怎么做啊 结转什么 ？
2023-08-10 17:45:06
幼稚鬼ᝰ：回复玲老师 结转社保
2023-08-10 17:57:09
玲老师：回复幼稚鬼ᝰ不交不结转 交时就结转平了 第三个分录就是
2023-08-10 18:24:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
计提、发放工资和保险的会计分录分别怎么做呢？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，可以参考一下这个分录
235楼
2023-08-10 17:30:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 懦弱的流沙 发表的提问：
华意公司2×18年6月份的“职工薪酬费用分配表”表明应付职工总额200万元。在“工资费用分配表”中显示：生产部门直接生产人员工资100万元，生产部门管理人员工资20万元；公司管理部门人员工资36万元；公司专设销售机构人员工资10万元；建造厂房人员工资22万元；内部开发存货管理系统人员工资12万元。公司分别按照职工工资总额的10%、12%、2%和12.5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金；分别按照职工工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育经费。华意公司发放本月工资时，代扣个人所得税4万元，并分别按工资总额的10%、12%、2%和10.5%代扣医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金，其余转入个人储蓄账户。要求：1、编制分配当月工资费用的分录 2、编制分配当月其他工资薪酬的分录 3、编制发放工资并结转代扣款的分录； 4、编制将计提的社会保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金上交的分录。（列出“应付职工薪酬明细账”）
借 生产成本 100万 制造费用 20万 管理费用 36万 销售费用 10万 在建工程 22万 研发支出 12万 贷 应付职薪酬 -工资 200万 借 生产成本 100万 制造费用 20万*36.5% 管理费用 36万*36.5% 销售费用 10万*36.5% 在建工程 22万*36.5% 研发支出 12万*36.5% 贷 应付职薪酬 -社保 200万*36.5% 借 应付职工薪酬-工资 200万 贷 银行存款 196万 应交税费 4万 借 应付职工薪酬-社保 200万*36.5% 贷 银行存款
236楼
2023-08-10 17:53:59
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懦弱的流沙：回复陈诗晗老师 36.5%怎么算出来的。。。不是应该是41%么。。
2023-08-10 18:39:33
陈诗晗老师：回复懦弱的流沙10%%2B12%%2B2%%2B12.5%，哪里来的41% 另外 的 4.5%是计提 工会和职工经费 借 管理费用 200万 *4.5% 贷 应付职工薪酬
2023-08-10 18:58:59
懦弱的流沙：回复陈诗晗老师 工会经费和职工教育经费不算进去吗，还有为啥计提的和发放的不一样
2023-08-10 19:22:59
陈诗晗老师：回复懦弱的流沙不用，你工会不是和社保一起的。 你是单独计提 处理的。另外做一个分录。
2023-08-10 19:46:48
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提养老保险和工资，下月发放工资，交养老保险，交个税，这些的会计分录
一，计提工资 借：管理费用 生产成本 销售费用等 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
237楼
2023-08-16 16:39:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
计提发放工资如何分录？计提时，借：管理费用-工资46800，贷：应付职工薪酬46800 发放时，借：应付职工薪酬46800，贷：现金328519.94，贷：其他应收款-员工保险 8280.06 这样做分录对吗？
您好 这样写分录正确的
238楼
2023-08-16 16:47:19
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水印忧蓝：回复bamboo老师 那这样代收代缴员工保险也算到管理费用里了？
2023-08-16 17:06:45
水印忧蓝：回复bamboo老师 借：应付职工薪酬46800，贷：现金38519.94，贷：其他应收款-员工保险 8280.06
2023-08-16 17:34:20
bamboo老师：回复水印忧蓝这个是员工自己个人承担的 从员工工资里面扣除的
2023-08-16 18:04:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 精明的冬瓜 发表的提问：
2021年9月30日,分别按照职エ工资的20%、6%、2%、1%、0.5%、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。
每月需要计提社保、公积金，只计提公司承担的社保费用、公积金的费用。
239楼
2023-08-16 17:09:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷静的小甜瓜 发表的提问：
计提当月社会保险分录应该计单位还是计个人的
您好 计提当月社会保险分录应该计单位
240楼
2023-08-16 17:30:53
全部回复
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