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提取职工保险费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 悲凉的煎蛋 发表的提问：
残保金和工会经费提取时交纳时会计分录是怎样的
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金，工会经费 借；应付职工薪酬-残保金，工会经费 贷；银行存款等科目
211楼
2023-07-31 18:29:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
计提社会保险费分录有点昏了，应该如何计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
212楼
2023-08-01 17:58:06
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薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？
2023-08-01 18:09:04
薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？
2023-08-01 18:36:37
薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？
2023-08-01 18:57:12
小黎老师：回复薛不忧您好，属于离职后福利，但是现在要交呀，根据受益对象分别计入
2023-08-01 19:24:57
薛不忧：回复小黎老师 那会计分录是不是应该分开啊，其他分录记入应付职工薪酬－社会保险费，养老和失业保险记入应付职工薪酬－设定提存计划？
2023-08-01 19:37:50
薛不忧：回复小黎老师 其他保险和养老保险跟失业保险统一划分到应付职工薪酬－社保是不是不太好啊
2023-08-01 20:02:29
小黎老师：回复薛不忧您好，这个不用区分的这么仔细的。实务中都是这样计提和缴纳的
2023-08-01 20:15:11
薛不忧：回复小黎老师 额 好吧
2023-08-01 20:41:24
小黎老师：回复薛不忧您好，好滴，祝您生活愉快
2023-08-01 21:05:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Calm 发表的提问：
什么时候计提工会经费，职工教育经费，职工福利费，是发放工资后计提，还是缴完五险一金，什么时候缴交工会经费，职工教育经费，职工福利费，是当月计提当月缴交的吗，具体分录是怎样的
你好，工会经费你有这个税种，认定吗 按季度还是按年的。
213楼
2023-08-01 18:04:50
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Calm：回复郭老师 刚成立的公司还没认定，什么时候需要认定呢
2023-08-01 18:33:16
郭老师：回复Calm你去税务局登记的时候再认定 其他的发放之后就可以计提 借xx费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
2023-08-01 19:01:11
Calm：回复郭老师 是工资发放之后计提吗，什么时候缴交呢，是当月计提当月缴交吗
2023-08-01 19:28:06
Calm：回复郭老师 如果有税种是还要在电子税务局报税是按季度报的吧
2023-08-01 19:40:19
郭老师：回复Calm有发生的时候计提 发下去福利费计提就可以
2023-08-01 20:05:26
Calm：回复郭老师 什么时候缴交呢
2023-08-01 20:22:50
Calm：回复郭老师 计提之前 必须发放完工资是吗
2023-08-01 20:46:20
郭老师：回复Calm你说的是福利费还是教育经费吗
2023-08-01 21:14:18
Calm：回复郭老师 我说的是工会经费，福利费，教育经费，这三个费分别什么时候计提，什么时候缴交，是不是当月计提当月缴交
2023-08-01 21:39:31
郭老师：回复Calm分别是缴纳的次月 发下去 实际发生的当月
2023-08-01 21:58:22
郭老师：回复Calm福利费是发给职工 教育经费是出去培训的
2023-08-01 22:14:55
Calm：回复郭老师 对计提和缴交说的不清楚，不太理解，工会经费是什么时候需要计提缴交
2023-08-01 22:40:46
郭老师：回复Calm计提是支付工会经费当月 发生福利费和教育经费的当月
2023-08-01 22:57:09
郭老师：回复Calm缴纳只有工会经费缴纳 其他的都是支付 这两个又不是税款
2023-08-01 23:24:18
Calm：回复郭老师 工会经费，职工教育经费，福利费都是当月发生当月支付，并且是先支付完的当月，再计提当月是吗，支付与计提顺序这样对不对，还是发生当月先计提再支付
2023-08-01 23:47:53
郭老师：回复Calm是的 没有顺序 你可以先计提 后支付 也可以先支付后计提
2023-08-02 00:07:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Roseflower 发表的提问：
填工商年年报时“单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数”是不是取社会保险费分险种申报汇总表下的企业养老保险单位部分缴费工资总额？
是的，是这样，是的，先是按月相加之后12个月相加填写
214楼
2023-08-01 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
公司7月份补缴4～7月社保， 4～6月社保分录单位部分补提：借：管理费用—社会保险金—医疗保险/养老保险等 货：应付职工薪酬一社保一医疗保险/养老保险等 对吗？
你好，是对的
215楼
2023-08-02 16:50:39
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柏懿芳：回复邹老师 上交单位部分社保时，借：应付职工薪酬一社保一医疗保险等，贷：银行存款，对吗
2023-08-02 17:18:23
邹老师：回复柏懿芳是的
2023-08-02 17:38:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！基本养老保险和失业险，走应付职工薪酬_设定提存计划_基本养老保险费，与走应付职工薪酬_社会保险都是计入了职工薪酬，我以前与医疗，生育，工伤，都是走在一起的，都走的是管理费用，社会保险，可以吗？
你好！ 可以的。
216楼
2023-08-02 17:01:06
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 顺利 发表的提问：
养老保险的会计分录是计提，借，管理费用货，应付职I薪酬还是直接计，借，管理费用货，现金
你好，建议通过应付职工薪酬科目过度下，以后方便统计查询。
217楼
2023-08-02 17:22:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王丹萍 发表的提问：
老师:请教计提职工工会经费，职工教育经费的会计分录
你好，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费，职工教育经费
218楼
2023-08-02 17:51:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 野性的小伙 发表的提问：
根据所在地政府规定，公司分别按上年月平均职工工资总额1 000 000元的9%、12%、2%、2%、0.8%和10.5%计算缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金；根据上年实际发生的职工福利情况，公司预计本年应负担的职工福利费金额为职工工资总额的2%，受益对象为上述所有人员。公司还分别按工资总额的2%和1.5%计提工会经费 怎么做呀 2015-12-01 19:05
你是问计提工会经费的分录？
219楼
2023-08-02 18:09:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小袁 发表的提问：
做计提和缴纳社保分录时没有做明细，直接做的，计提时，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款等，没有分养老保险、医疗保险等明细科目哦，这样可以吗？
您好，这样可以的。我公司也是这样处理的。
220楼
2023-08-06 18:47:05
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小袁：回复王雁鸣老师 嗯，如果分明细的话，好复杂，每次都要整好久
2023-08-06 19:01:36
王雁鸣老师：回复小袁您好，是的，简化操作吧。
2023-08-06 19:19:25
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 无奈的河马 发表的提问：
用存款支付上月工会经费社会保险待业保险费共计59223.68，怎么做会计分录
借：管理费用-工会经费 管理费用-社保费 贷：银行存款
221楼
2023-08-06 19:12:13
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无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢
2023-08-06 19:55:44
无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗
2023-08-06 20:14:00
杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用
2023-08-06 20:41:08
无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？
2023-08-06 21:08:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激昂的酸奶 发表的提问：
企业计提社保费用和计提职工工资怎么做分录
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资
222楼
2023-08-06 19:34:47
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激昂的酸奶：回复冉老师 社保不还得分个人和企业么 
2023-08-06 19:57:21
冉老师：回复激昂的酸奶借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 这个是企业的
2023-08-06 20:23:38
冉老师：回复激昂的酸奶个人含在工资里面了
2023-08-06 20:39:08
激昂的酸奶：回复冉老师 含在工资里，不用给它扣出来么，那也不详细啊 体现不出来个人的那部分啊
2023-08-06 20:54:30
冉老师：回复激昂的酸奶计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资的时候扣掉社保，就会体现了 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-社保
2023-08-06 21:10:35
激昂的酸奶：回复冉老师 您的意思是 计提社保的时候只计提企业承担的部分，个人的不管呗 ，等计提工资在扣出去
2023-08-06 21:40:29
冉老师：回复激昂的酸奶就是个人部分，在管理费用工资里面
2023-08-06 22:07:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高旭艳 发表的提问：
预付职工保险费怎么做分录？
您好，您这个是怎么预付法的
223楼
2023-08-06 20:03:00
全部回复
高旭艳：回复文老师 就是提前给职工支付特病保险费用？
2023-08-06 20:56:00
文老师：回复高旭艳那应该是有发票的吧，具体是一次交多久的是吧
2023-08-06 21:14:36
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
我们公司代理卖保险，只收取一小部分代理费，收到保险费怎样记会计分录
如果只是代理，则只就代理费确认收入；保险费部分可以作为往来处理。
224楼
2023-08-06 20:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
请问老师 计提社会保险费时是不是将单位和个人的金额合在一起 借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
你好，个人部分不用企业来计提的，企业只是代收代付，单位部分这样计提对的
225楼
2023-08-07 17:29:22
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长情的柚子：回复徐阿富老师 老师 你的意思是月末计提的时候只计提单位缴纳的那部分吗
2023-08-07 17:49:51
徐阿富老师：回复长情的柚子你好，是的，只计提单位部分，个人部分，缴纳时做一笔，发工资做一笔就平了，又不是企业的负担
2023-08-07 18:14:15
长情的柚子：回复徐阿富老师 那请问老师个人缴纳时和发工资时如何做分录呢
2023-08-07 18:36:11
徐阿富老师：回复长情的柚子发工资时借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款。缴纳时借应付职工薪酬-个别 借贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款 个人社保就平了
2023-08-07 18:54:51
长情的柚子：回复徐阿富老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-08-07 19:14:40
徐阿富老师：回复长情的柚子不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-08-07 19:38:47
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