惜缘小欧：回复meizi老师 老师：支付贷款利息，票未到怎么做会计分录

meizi老师：回复惜缘小欧你好 借财务费用 贷银行存款 你是说的贷款发票嘛

利儿：回复QQ老师 10多万一下都记入，会不会费用有点多啊？

QQ老师：回复利儿你好，真是业务没有问题的。

ID：回复宋生老师 社保

宋生老师：回复ID您好！企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款上交个人所得税

小云朵海南：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。

陈诗晗老师：回复小云朵海南不客气，祝你工作愉快

江湖小虾：回复李爱文老师 也就是说职工教育经费、工会经费的计提基数——工资总额，是指工资表中的应发工资合计数，账目中具体为应付职工薪酬——工资这个明细科目下的借发发生额计数，对吗？ 另外，一般情况下，企业为员工缴纳的的养老保险不得超过企业工资总额的20%……这里的企业工资总额，是否就是指上述的工资表里的应发工资合计数呢？

李爱文老师：回复江湖小虾第一个问题说法正确。 第二个问题，是社会平均工资

珍惜：回复刘老师 好的，谢谢老师

刘老师：回复珍惜不客气

孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？

辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的

燕子：回复邹老师 损益类科目用以年度损益调整代替什么意思？能打个比方？分录比方

邹老师：回复燕子你好，比如以前年度 多计提了工资 借；管理费用 贷；应付职工薪酬 冲销计提 的 借；应付职工薪酬 贷；管理费用 （以前年度损益调整科目代替）

冷艳的小虾米：回复小云老师 啥

小云老师：回复冷艳的小虾米加号没显示，可能电脑问题，括号里没显示的都是加

冷艳的小虾米：回复小云老师 如果这样写 应付职工薪酬的明细要写什么

小云老师：回复冷艳的小虾米也是写工资和社保，社保就是工资总额的22%。

冷艳的小虾米：回复小云老师 工资、社会保险费这样和在一起吗

小云老师：回复冷艳的小虾米贷：应付职工薪酬-工资 -社保